Анализ деятельности автотранспортного предприятия (на примере ООО «НПАТП») (стр. 7 из 16)
- производство и размещение рекламной продукции на автотранспорте, реализация автотранспортных средств и номерных запчастей к ним.
Имущество ООО "НПАТП" (республиканской) собственности Республики Татарстан, является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками предприятия, принадлежит предприятию на праве хозяйственного ведения и отражается на его самостоятельном балансе. Предприятие в пределах, установленных действующим на территории Республики Татарстан законодательством, Договором о закреплении имущества за ООО "НПАТП" на праве хозяйственного ведения, заключаемым с Министерством земельных и имущественных отношений Республики Татарстан и уставом предприятия, самостоятельно владеет, пользуется и распоряжается имуществом, принадлежащим ему на праве хозяйственного ведения.
ООО "Нефтекамское ПАТП" - одна из крупнейших транспортных компаний, занимающихся автобусными перевозками в Закамском регионе Республики Татарстан.
ООО "НПТАП" владеет собственным парком автобусов отечественного и импортного производства, вместимостью от 12 до 49 мест, который ежегодно обновляется. Автобусы предприятия обслуживают межобластные, междугородные, пригородные, специальные (вахтовые), школьные, а также заказные и туристические маршруты.
ООО "Нефтекамское ПАТП" - транспортная компания, ориентированная на стратегию развития. Главные принципы в работе – надежность и безопасность. В основе этого – многолетний опыт в области пассажирских перевозок, профессиональный водительский и инженерный состав, современная техническая база.
ООО "НПТАП" обслуживает крупные промышленные предприятия, администрации городов и районов Республики Татарстан, туристические фирмы, иностранные делегации, различные массовые мероприятия.
ООО "Нефтекамское ПАТП" является одним из крупных автотранспортных предприятий в Республике Татарстан. Цель руководства Общества - обеспечение финансовой устойчивости и экономической стабильности.
В структуре Общества имеются три автомобильные колонны, специализированные по видам перевозок, ремонтно-технический комплекс, автовокзал в г. Нефтекамске и автостанция в р.п. Камские Поляны, платная стоянка для легкового автотранспорта, автозаправочная станция, столовая.
Согласно Уставу основными видами деятельности ООО "НПАТП" являются:
- осуществление пассажирских перевозок;
- ремонт и техническое обслуживание автотранспортных средств;
- оказание услуг на платной автостоянке
- аренда помещений и автотранспортных средств.
Среднегодовая численность сотрудников составляет – 451чел.
В целом можно сказать, что ООО "Нефтекамское ПАТП" продемонстрировало высокую эффективность в работе, свою устойчивость в новых экономических условиях. Об этом свидетельствуют финансовые и производственные показатели. (таблица 2.1)
В целом за анализируемые годы достигнута положительная динамика основных показателей. Выручка от основных видов деятельности за 2009г составила 229332 тыс.руб. (за 2008г – 165940 тыс.руб), что на 63392 тыс.руб больше к уровню прошлого года (138,2%). Увеличение численности и объема продаж связано с прекращением деятельности в дочерних предприятиях ООО "Транспорт-2", ООО "Транспорт 1-1" и ООО "Транспорт 1-2" с 01.01.2009г. и передачей объемов перевозок в ООО "Нефтекамское ПАТП".
Существенный вклад в экономику Общества приносит выручка от неосновной деятельности - это ремонт и техобслуживание автотранспортных средств, механизирована мойка автомашин, автостоянка, аренда помещений, общепит и прочая реализация товарно–материальных ценностей и коммунальных услуг. Доходы по этим видам деятельности за 2009 год составили 30088,1 тыс.руб, что составляет 13,1% к общей сумме доходов, за 2008 год – 54650,5 тыс. руб.
Таблица 2.1 – Структура продаж ООО "НПАТП"
| Выручка от реализации | 2007г. | 2008г. | 2009г. |
| Автоуслуги | 87280,4 | 111289,0 | 192849,9 |
| Доля в структуре выручки-нетто, % | 63,5 | 67,1 | 84,1 |
| Аренда автотранспорта | 24493,8 | 25820,8 | 7996,6 |
| Доля в структуре выручки-нетто, % | 17,8 | 15,6 | 3,5 |
| Реализация билетов | 3148,7 | 1713,6 | |
| Доля в структуре выручки-нетто, % | 2,3 | 0,7 | |
| Аренда помещений | 4918,6 | 6479,6 | 6796,7 |
| Доля в структуре выручки-нетто, % | 3,6 | 3,9 | 3,0 |
| Общепит | 3003,2 | 4004,6 | 6987,6 |
| Доля в структуре выручки-нетто, % | 2,2 | 2,4 | 3,0 |
| Торговля оптовая | 3726,2 | 3368,1 | 3138,6 |
| Доля в структуре выручки-нетто, % | 2,7 | 2,0 | 1,4 |
| Механическая мойка | 4219,8 | 5005,6 | 2444,0 |
| Доля в структуре выручки-нетто, % | 3,1 | 3,0 | 1,1 |
| Диагностика и ремонт машин | 5499,0 | 6701,8 | 6514,2 |
| Доля в структуре выручки-нетто, % | 4,0 | 4,0 | 2,8 |
| Автостоянка | 1115,0 | 1194,9 | 890,9 |
| Доля в структуре выручки-нетто, % | 0,8 | 0,7 | 0,4 |
| Итого, тыс.руб. | 137404,7 | 165939,5 | 229332,1 |
| Итого по структуре, % | 100 | 100 | 100 |
Производительность труда за 2009 год выросла на 104,4% и составила 518,3 тыс. руб. на одного работающего, в сравнение с 2008 годом – 482,2 тыс. руб. Выработка на 1 автобус – 1281,4 тыс.руб. Средняя зарплата за этот же период выросла на 103,6% и составила 13505,6 рубля. Задолженности по заработной плате и налоговым платежам нет. За 2009 год было оплачено налогов 52951,1 тыс.руб., что на 4901,1 тыс. руб. больше к уровню 2008года. Прибыль, после уплаты всех налоговых платежей и обязательств составила 15810 тыс.руб.
Важнейшей задачей " Нефтекамское ПАТП" является сохранение доминирующих позиций на рынке транспортных услуг. Это – ориентация на конечного потребителя – население, предприятия и организации. Принятие обоснованных стратегических решений при помощи подробной информации о сегодняшних и потенциальных потребностях заказчиков. Основным заказчиком является ОАО "Нефтекамскнефтехим" и ОАО "Нефтекамскшина". Задачей ООО "НПАТП" является постоянный мониторинг ситуаций в этих предприятиях. Одной из целей этих является минимизация расходов, в том числе и транспортных, все это непосредственно оказывает влияние на деятельность предприятия, поэтому тарифная политика должна быть гибкой, так как спец.маршруты можно охарактеризовать как самоокупаемый бизнес, что нельзя сказать о пригородных перевозках. Убыток по пригородным перевозкам за 2009год составил 12,1млн.руб.
Несмотря на непростые экономические условия ООО " Нефтекамское ПАТП" продолжало реализовывать инвестиционные программы. Было приобретено в лизинг и за счет собственных средств 15 единиц подвижного состава : Хайгер – 3 ед., НЕФАЗ 5299 - 8 ед., ПАЗ 4234 - 2 ед., ЗИЛ 4501 - 1 ед. и ГАЗ 3302 - 1 ед. Общая сумма договоров составила 40772,4 тыс. рублей. В 2009 году погашено лизинговых платежей на сумму 26843,8 тыс. руб.
Таблица 2.2 - Основными поставщиками ООО "Нефтекамское ПАТП" в анализируемые года являются:
| №№ | Наименование поставщиков | ИНН | Наименование поставки |
| 1 | ОАО "Таиф-НК" | 1651025328 | ГСМ |
| 2 | ООО "Хазарис" | 1650074146 | ГСМ |
| 3 | ООО "Газпром сжиженный газ" | 1660033036 | Сжиженный газ |
| 4 | ЗАО "Татгазинвест" | 1660031631 | газ |
| 5 | ОАО "Татэнергосбыт" Камское отделение | 1657082308 | Электро и теплоэнергия |
| 6 | ИП Гордеева Т.И. | 165100082208 | запчасти и услуги |
| 7 | ООО "Тракбус" | 1650094801 | запчасти |
Таким образом, Автотранспортный комплекс является важнейшим элементом инфраструктуры экономики Республики. От его стабильной, эффективной работы во многом зависит деятельность всех отраслей экономики. С другой стороны – социальная значимость транспортных предприятий, осуществляющих перевозки пассажиров различных категорий.
ООО "НПАТП" основной своей целью считает создание системы современных услуг перевозок, на уровне мировых стандартов, главными качествами которой являются надежность, профессионализм, безопасность.
2.2 Анализ финансового состояния ООО "НПАТП"
Для оценки реализации транспортных услуг необходимо вычислить общие показатели, такие как – среднемесячная выручка, доля денежных средств в выручке, среднемесячная численность персонала.
Чтобы вычислить среднемесячную выручку (К1), нам необходимо валовую выручку по оплате разделить на число месяцев периода.
2007 = 27 464/12 = 2 288,66
2008 = 182 639/12 = 15 220
2009 = 228 570/12 = 19 047,5
Т.о. среднемесячная выручка за анализируемые годы с 2007 по 2009гг, выросла на 16 758,8 (2009-2007гг.) (рисунок 2.1)
Рисунок 2.1 – Динамика роста среднемесячной выручки
Для вычисления доли денежных средств в выручке (К2), нам необходимо денежные средства в выручке разделить на валовую выручку по оплате (К1)
2007 = 1
2008 = 1
2009 = 1
Т.о. доля денежных средств в выручке по все годам равна 1, т.е. финансовый ресурс организации был стабилен, следовательно, организация имела возможность своевременного исполнения своих обязательств.
Следующим общим показателем является среднесписочная численность персонала (К3), которая составила:
2007 = 911
2008 = 874
2009 = 797
Т.о. масштабы деятельности предприятия в численном выражении персонала показывают, что в кризисные года (2008-2009гг) численность персонала уменьшилась, а производительность росла.
Не менее важными показателями оценки реализации транспортных услуг являются показатели платежеспособности и финансовой устойчивости. Для этого необходимо вычислить общую степень платежеспособности.
Для вычисления общей степени платежеспособности (К4) мы взяли все краткосрочные обязательства (Б.б. Ф.№1, стр. 690), т.е. все кредиты и займы, всю кредиторскую задолженность в т.ч. с поставщиками и подрядчиками, задолженность перед государственными внебюджетными фондами, задолженность по налогам и сборам за рассматриваемый год. Для дальнейшего решения мы разделим краткосрочные обязательства на среднемесячную выручку (К1).