Административно-хозяйственная деятельность предприятия (стр. 1 из 4)
Содержание
Задание 1
Задание 2
Задание 3
Задание 4
Задание 5
Задание 6
Задание 7
Задание 8
Задание 9
Задание 10
Список использованных источников
Приложение
Задание 1
Используя данные, приведенные в таблице 1, дать оценку выполнения плана и динамики объема производства продукции, составить соответствующую аналитическую таблицу, указать формулы расчета. По результатам анализа сформулировать выводы.
Таблица 1
Исходные данные
| Объем производства в сопоставимых ценах, млн. руб. | ||
| за предыдущий год2006 | за отчетный период | |
| план в 2007 | фактически в 2007 | |
| 800 | 810 | 820 |
Решение:
Аналитическая таблица
| Показатели | За 2006 г. | За 2007 г. | Выполнение плана в 2007 г., % | Отклонение от плана | Абсолютный прирост по сравнению с 2006 г. | Темпы роста, % | Темпы прироста, % | |||||
| план | факт | абсо-лют | в % | план | факт | план | факт | план | факт | |||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Объем производства в сопоста-вимых ценах, млн. руб. | 800 | 810 | 820 | 101,2 | 10 | 1,2 | 10 | 20 | 101,3 | 102,5 | 1,3 | 2,5 |
Выполнение плана в 2007 году можно рассчитать по формуле:
Абсолютное отклонение от плана рассчитывается по формуле:
Относительное отклонение от плана можно рассчитать по формуле:
Абсолютный прирост по сравнению с 2006 годом определяется:
Темп роста можно определить:
Темп прироста можно определить:
Исходя из приведенных расчетов, можно сделать следующие выводы: за 2007 г. план по объему производству перевыполнен на 1,2% или на 10 млн. руб. По сравнению с 2006 г. плановый показатель был увеличен на 1,3% или на 10 млн. руб. В результате перевыполнения плана фактический объем производства за 2007 г. по сравнению с 2006 г. вырос на 20 млн. руб. или на 2,5%.
Задание 2
Используя данные, приведенные в таблице 2, проанализировать выполнение плана по объему, ассортименту и структуре товарной продукции. Сформулировать выводы.
Таблица 2
Исходные данные
| Вид продукции | Выпуск продукции по плану, млн. руб. | Выпуск продукции фактически, млн. руб. |
| А | 200 | 190 |
| Б | 290 | 280 |
| В | 150 | 150 |
| Г | 170 | 200 |
| Итого: | 810 | 820 |
Решение:
Определим выполнение плана по объему:
Абсолютное отклонение от плана составило:
Относительное отклонение от плана составило:
Следовательно, план по объему выпуска выполнен на 101,2%. Фактический выпуск продукции превысил плановый уровень на 10 млн. руб. или на 1,2%.
Определим выполнение плана по ассортименту:
,где
- стоимость фактически произведенных i-х изделий предприятия в сопоставимых ценах, засчитываемых в выполнение плана по ассортименту - факт, но в пределах плана по каждому i-му изделию,ТПплi- плановый объем производства i-й продукции предприятия.
Можно сделать вывод, что план по ассортименту не выполнен на 2,5%.
Определим выполнение плана по структуре:
,где
- стоимость фактически произведенных i-х изделий предприятия в сопоставимых ценах, засчитываемых в выполнение плана по структуре,ТПфi- фактический объем производства i-й продукции предприятия.
Фактический выпуск продукции по каждому ее виду, защитываемый в выполнение плана по структуре, можно рассчитать:
,где Квп - коэффициент выполнения плана по объему производства продукции.
Рассчитаем
по каждому виду продукции: 
Рассчитаем уровень выполнения плана по структуре:
.Можно сделать вывод, что план по структуре выполнен, перевыполнение составило 0,01%.
Задание 3
По приведенным в таблице 3 данным составить факторную модель, осуществить анализ влияния факторов на объем реализации продукции способом цепных подстановок. Сформулировать выводы (учет реализации по моменту оплаты).
Таблица 3
Исходные данные
| Показатели | По плану, тыс. руб. | Фактически, тыс. руб. |
| 1. Остатки готовой продукции на складе: | ||
| А) на начало | 2000 | 1700 |
| Б) на конец | 2200 | 2000 |
| 2. Выпуск продукции | 68500 | 69000 |
| 3. Отгружено за год | 68300 | 68700 |
| 4. Остатки товаров отгруженных: | ||
| А) на начало | 1800 | 1800 |
| Б) на конец | 1900 | 2100 |
| 5. Реализация | 68200 | 68400 |
Решение:
Составим факторную модель, результирующим показателем в которой является объем реализации:
РП = ГПН + ТП - ГПК + ОТН - ОТК,
где ГПН, ГПК - остатки готовой продукции на складе соответственно на начало и конец года,
ТП - выпуск продукции за год,
ОТН, ОТК - остатки товаров отгруженных соответственно на начало и конец года.
Влияние факторов на изменение объема реализации оценивается сравнением фактических уровней факторных показателей с их плановым уровнем и расчетом абсолютных и относительных приростов каждого из них.
Общее изменение объема реализации составило:
ΔРП = РП1 - РП0 = 68400 - 68200 = +200 млн. руб.
Определим изменение объема реализации за счет изменения:
1) остатков готовой продукции на складе на начало года:
ΔРПГПн = ГПН1 - ГПН0 = 1700 - 2000 = -300 млн. руб.
Относительное отклонение составило:
Δ%РПГПн = ГПН1 / ГПН0 × 100 - 100 = 1700 / 2000 × 100 - 100 = -15%
2) выпуска продукции:
ΔРПТП = ТП1 - ТП0 = 69000 - 68500 = +500 млн. руб.
Относительное отклонение составило:
Δ%РПТП = ТП1 / ТП0 × 100 - 100 = 69000 / 68500 × 100 - 100 = 0,73%
3) остатков готовой продукции на складе на конец года (влияние на изменение РП обратное их знаку):
ΔРПГПк = ГПК0 - ГПК1 = 2200 - 2000 = +200 млн. руб.
Относительное отклонение составило:
Δ%РПГПк = ГПК0 / ГПК1 × 100 - 100 = 2200 / 2000 × 100 - 100 = 10%
4) остатков товаров отгруженных на начало года:
ΔРПОТн = ОТН1 - ОТН0 = 1800 - 1800 = 0 млн. руб.
Относительное отклонение составило:
Δ%РПОТн = ОТН1 / ОТН0 × 100 - 100 = 1800 / 1800 × 100 - 100 = 0%
5) остатков товаров отгруженных на конец года:
ΔРПОТк = ОТК0 - ОТК1 = 1900 - 2100 = -200 млн. руб.
Относительное отклонение составило:
Δ%РПОТк = ОТК0 / ОТК1 × 100 - 100 = 1900 / 2100 × 100 - 100 = -9,5%
На основании приведенных расчетов можно сделать следующие выводы: на начало года образовались сверхплановые остатки готовой продукции на складах, что привело к снижению объема реализации на 300 млн. руб., на конец года ситуация улучшилась, и снижение остатков готовой продукции на складах увеличило объем реализации на 200 млн. руб.
За счет роста выпуска продукции произошло увеличение объема реализации на 500 млн. руб. За счет увеличения остатков товаров отгруженных на конец года произошло снижение объема реализации на 200 млн. руб., что свидетельствует о несвоевременной оплате отгруженной продукции либо об увеличении неоплаченных остатков отгруженной продукции.
Задание 4
Используя данные, приведенные в таблице 4, проанализировать влияние факторов на среднегодовую выработку одного рабочего способом абсолютных разниц, определить целодневные и внутрисменные потери рабочего времени. Сформулировать выводы.
Таблица 4
Исходные данные
| № | Показатели | По плану | Фактически |
| 1 | Объем выпуска продукции, млн. руб. | 1920 | 1995 |
| 2 | Среднегодовая численность рабочих, чел. | 100 | 95 |
| 3 | Отработано одним рабочим за год, дней | 240 | 238 |
| 4 | Средняя продолжительность рабочего дня, часов | 8,0 | 7,9 |
| 5 | Среднегодовая выработка продукции одного рабочего, млн. руб. | 19,2 | 21 |
| 6 | Среднечасовая выработка продукции одного рабочего, млн. руб. | 0,01 | 0,0112 |
Решение: