Для более полной картины возможно проведение вертикального и горизонтального анализа. Вертикальный анализ позволит обратить внимание на наиболее значимые статьи финансовых документов. Горизонтальный анализ выявит хронологию событий, даст возможность оценить, какие тенденции преобладают в деятельности клиента: позитивные или негативные.
В целом же следует отметить, что принципы, используемые для внутреннего финансового анализа и анализа кредитоспособности клиента схожи, хотя и обусловлены различными целями.
При анализе кредитоспособности клиента финансовые коэффициенты призваны высветить три основные грани состояния компании. Первая из них — размер собственного капитала компании в роли гаранта ее долгов. Для этих целей финансовый менеджер рассчитывает коэффициенты финансовой устойчивости, в первую очередь, коэффициенты левериджа. Вторая грань — способность компании платить по обязательствам. Для этой цели определяются традиционные коэффициенты ликвидности. Третья грань — способность зарабатывать доходы, и здесь важными оказываются коэффициенты оборачиваемости. В совокупности эти соотношения помогают финансовому менеджеру определить размеры кредитной линии, предоставляемой клиенту.
Помимо количественного анализа, финансовый менеджер не должен упускать из виду тот факт, что он имеет дело с людьми, причем некоторые из них могут обладать сильным чувством финансовой ответственности. Важный аспект решений финансового менеджера — готовность клиента платить по счетам. Надежность конкретных людей приобретает особый вес в решениях по кредитам, особенно, если речь идет о новых клиентах. В такой ситуации важно принимая решения о кредитовании, учитывать качество менеджмента своего клиента.