капитала денежный
(спрос на капитал
обязательства) (предложение
Приложение № 4
Динамика лизинговых услуг
в России [13] (млн. руб.)
1994 1995 1996
Лизинг оборудования 9 178,5 107 608,0 641 213,2
Лизинг недвижимости - - 29 423,7
Всего 670 636,9
Приложение № 5
ИНСТРУКЦИЯ ПО АНАЛИЗУ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ
Настоящая инструкция определяет единые принципы анализа кредитной заявки (КЗ).
Анализ кредитной заявки проводится специалистами кредитного отдела (кредитными инспекторами).
Основная цель анализа: собрать и проанализировать информацию с целью получения однозначного ответа на следующие вопросы относительно каждой кредитной заявки:
1. Является ли заемщик кредитоспособным?
2. Может ли Банк реализовать свои требования на активы или доходы клиента для того, чтобы в случае нарушения условий договора быстро, без особых затрат и с низким уровнем риска возместить свои средства?
3. Может ли кредитный договор быть правильно составлен и документирован с тем, чтобы Банк и его вкладчики были достаточно защищены, а заемщик имел высокую вероятность качественного обслуживания кредита ?
Кредитоспособность.
Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов заемщика:
1.1. Характер заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.
В процессе анализа КЗ необходимо:
- провести экспертизу документов, представленных заемщиком, подтверждающих целевое использование кредита;
- провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной информации по целевому использованию кредита;
- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;
- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой деятельности;
- изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным документам и (или) непосредственно у кредиторов;
- в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько поручитель оценивает характер заемщика.
1.2. Установление полномочий заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать кредитный договор и документы обеспечения.
Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц, особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.
1.3. Финансовое состояние заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что заемщик сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.
Основные процедуры:
1.3.1. Оценка данных отраженных в публизной отчетности:
- кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;
- изучение аудиторского заключения;
- изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной отчетности.
1.3.2. Анализ финансовой устойчивости;
1.3.3. Анализ платежеспособности;
1.3.4. Анализ ликвидности;
1.3.5. Анализ соотношения собственных и заемных средств;
1.3.6. Анализ рентабельности;
1.3.7. Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и товарно-материальных запасов;
1.3.8. Оценка значимых показателей:
- сравнение показателей в динамике;
- определение наиболее существенных показателей публичной отчетности, оказавших влияние на результаты анализа;
- подтверждение достоверности существенных показателей независимыми аудиторами по результатам документальной проверки.
1.3.9. Анализ управления затратами:
- анализ соотношения условно-переменных и условно-постоянных расходов;
- анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению себестоимости.
1.3.10. Анализ системы управления финансовыми потоками.
1.4. Обеспечение.
Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту.
Основные процедуры:
1.4.1. Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов, предложенных заемщиком в качестве обеспечения;
1.4.2. Проверка прав собственности заемщика на активы и условий отторжения;
1.4.3. Анализ качества активов:
- текущая рыночная стоимость активов;
- остаточная стоимость;
- срок службы;
- вероятность морального старения или потери потребительских свойств;
- вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной стоимости.
1.4.4. Положение банка как кредитора:
- судебные иски по обязательствам заемщика;
- состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и обязательным платежам;
-возможные будущие потребности в кредитовании или обязательств погашения кредитов другими кредиторами.
1.4.5. Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового анализа.
1.5. Условия.
Основная задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые
условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика возвратить кредит.
Основные процедуры:
1.5.1. Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной деятельности;
1.5.2. Анализ конкурентоспособности производимой продукции и места на рынке;
1.5.3. Влияние инфляции на финансовый поток;
1.5.4. Влияние импорта;
1.5.6. Условия организации труда и состояние расчетов по заработной плате.
2. Кредитный инспектор должен обеспечить Банку возможность при необходимости реализовать свое право на активы заемщика или другое обеспечение для возврата кредита.
В процессе анализа кредитной заявки кредитный инспектор должен отработать три пояса обеспечения кредита.
2.1. Устойчивый поток наличности по счетам клиента - наиболее предпочтительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид обеспечения является однозначным при условии:
Сумма кредита и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 % (двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота за вычетом любых депозитов, осуществляемых клиентом Банка.
2.2. Ликвидные активы заемщика - активы заемщика, которые могут быть превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности клиента.
2.3. Иммобилизованные активы заемщика и (или) поручительства абсолютно надежных субъектов.
3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы Банка и представляемых им лиц путем установления определенных ограничений (внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны, заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение своей задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко оговорить права и обязанности Банка и заемщика.
В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его невозврате.
Приложение № 6
АНКЕТА ЗАЕМЩИКА (физического лица)
| 1.1.Ф.И.О. |
| 1.2. Паспортные данные. |
| 1.3. Дата и место рождения. |
| 1.4. Место проживания (с какого периода) по прописке и фактическое. |
| 1.5. Семейное положение. |
| 1.6. Количество иждивенцев. |
| 1.7. Место и продолжительность работы.Адрес предприятия и телефон |
| 1.8. Характер работы. |
| 1.9. Годовая зарплата или за период, предшествующий дате обращения за кредитом. |
| 1.10. Наличие собственности (недвижимость , земельный участок, автотранспорт). |
| 1.11. Страхование собственности. |
| 1.12. Прочие источники дохода; его стабильность и размер; предполагаемый годовой доход; наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов). |
| 1.13. Наличие обязательств, уменьшающих доходы, в т. ч. Алименты |
| 1.14. Привлекался ли к уголовной ответственности. |
| 2.1.Место работы, продолжительность, годовой доход супруга (супруги). Адрес, телефон. |
| 2.2.Ф.И.О.,домашний адрес и телефон ближайших родственников. |
| 3.1. Наличие задолженностей и их состояние, платежи по кредиту и процентам. |
| 3.2. Прочие обязательства по ссудам кредитных учреждений, состояние расчетов, платежи. |
| Кредит на покупку автомобиля. (марка.компектация) |
| 4.1. Цена продавца. |
| 4.2. Стоимость сигнализации. |
| 4.3. Страховка от угона и ущерба. |
| 4.4. Страховка от потери трудоспособности. |
| 4.5. Условия хранения автомобиля, адрес. |
| 4.6. Наличие других автомобилей в семье, был ли автомобиль ранее и т. п. |
| 4.7. График погашения кредита, срок кредита,порядок оплаты. |
Анкету заполнилинспектор КО.Приложения.