Расчет основных показателей экономической эффективности судна с новой СЭУ по сравнению с судном прототипом.
1. Срок окупаемости
| 1. Грузоподъемность судна | 2000 | Срок окупаемости | ||||||||
| 2. Коэффициент использования грузоподъемности | 1 | и 0,6 | -255,497 | т.к. К< 0 то рассчитана экономия | ||||||
| капитальных вложений | ||||||||||
| 3. Кол-во рейсов за навигацию для судна прототипа | 19 | и 22 для нового | ||||||||
| -1,32958 | ||||||||||
| 4. Строительная стоимость судна | Прототип | новое | ||||||||
| 2280 | 2326,94 | Удельные кап.вложения на ед. работы судна | ||||||||
| новый | прототип | |||||||||
| 5. Дополнительно 1 рейс за навигацию | (входит в 22 нового судна) | 274,00602 | 274,00969 | |||||||
| 6. Время доставки судна с новым СЭУ на 30 % меньше | ||||||||||
| Производительность труда экипажа | ||||||||||
| 7.Величина годовых эксплуатац. расходов | 0,2 | 0,25 | от стоимости судна | новый | прототип | |||||
| = | 456 | 581,73 | 125,7 | 0,0069628 | 0,0061474 | |||||
| млн.тонн/чел.год. | ||||||||||
| 8. Численность экипажа 10 человек | ||||||||||
Расчеты с новой СЭУ
| Порт | порт | порт | порт | |||
| А | путь | В | путь | Б | путь | А |
| СКОРОСТЬ | 26 | 30,55 | 31,2 | КМ/ЧАС | ||
| ПУТЬ | 1200 | 900 | 300 | КМ | ||
| ВРЕМЯ ХОДА | 46,15385 | 29,46 | 9,62 | ЧАСОВ | ||
| ВРЕМЯ ЗАДЕРЖЕК 3 % | 1,384615 | 0,88 | 0,29 | ЧАСОВ | ||
| ГРУЗОПОДЪЕМ | 2000 | 2000 | 2000 | ТОНН | ||
| КОЭФФИЦИЕНТ загружаемого груза | 1 | 0,6 | 0 | |||
| ЗАГРУЗКА ГРУЗА | 2000 | 1200 | 0 | ТОНН | ||
| Часов | часов | часов | ||||
| ПОГРУЗКА тонн/час | 250 | 8 | 55 | 21,82 | ||
| РАЗГРУЗКА тонн/час | 120 | 16,67 | 45 | 26,67 | ||
| итого затраченное время на ПРР | 8 | 38,48 | 26,67 | |||
| Технологические операции 35 % | 2,8 | 13,47 | 9,33 | |||
| Технические операции | 4 | 4 | 4 | |||
| итого | 14,8 | 55,95 | 40 | |||
| Время кругового рейса | 199 | часов | 8,273 | суток | ||
| Навигация | 4800 | часов | 200 | суток | ||
| Коэффициент рабочего периода | 0,9 | |||||
| Рабочий период | 4320 | часов | ||||
| Число рейсов за навигацию | 22 | рейсов | ||||
| Объем грузов перевезенных за навигацию | 69628,09 | тонн | ||||
| Среднегодовой размер ОС в грузах | 19076190 | рублей | ||||
| стоимость 1 тонны - 500 рублей | ||||||
Задача № 2
| Текущие запасы | транспортный запас, дней | ||||||||||
| Наименование | годовой | интервал между | Норма | гар-ный | норма | время на приемку, | техн-ский | общая | % | ||
| основных | расход, | поставками мат. | Запасов | запас | пробег груза | время на оформл. | запасов | сортировку и склад. | запас, | норма | число |
| материалов | млн.руб. | на завод, дней | 50% от п.3 | 50% от п.4 | от поставщика | и пересылку докум. | п.6-п.7 | груза, дней | дней | п.2*п.11 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |
| сталь - 45 | 16800 | 16 | 8 | 4 | 12 | 8 | 4 | 1 | 17 | 285600 | |
| Сталь - 76 | 26400 | 12 | 6 | 3 | 8 | 9 | 2 | 11 | 290400 | ||
| Поковки | 15000 | Ежедневная поставка | 2 | 2 | 30000 | ||||||
| Трубы | 34000 | 30 | 15 | 7,5 | 20 | 14 | 6 | 3 | 31,5 | 1071000 | |
| Пиломатериалы | 22000 | 32 | 16 | 8 | 22 | 18 | 4 | 4 | 40 | 72 | 1584000 |
| Кабель | 26000 | 50 | 25 | 12,5 | 14 | 12 | 2 | 3 | 42,5 | 1105000 | |
| Краски | 12000 | 18 | 9 | 4,5 | 10 | 10 | 0 | 2 | 15,5 | 186000 | |
| итого | 152200 | 4552000 | |||||||||
| Вспомогательные | |||||||||||
| материалы 20% | 30440 | ||||||||||
| ВСЕГО | 182640 | ||||||||||
| d ср. | 29,908 | Средняя норма запасов в днях по основным материалам | |||||||||
| Н | 15173,3 | Норматив оборотных средств по материалам | |||||||||
Задача № 3
Кредитная заявка завода (порта, АО) на II квартал 2000 года
| Объекты | Наличие | Движения за II кв. | Остаток на | Норматив | Кредиторская задолженность | Необходимая ссуда | |
| кредитования | на 01.04 | Поступления за II кв. | Расход за II кв. | конец кв. | на II кв. | (принимается в размере 4х дней) | банка на II кв. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Материалы | 780 | 890 | 950 | 720 | 600 | 40 | 80 |
| 2. Топливо | 490 | 610 | 490 | 610 | 400 | 27 | 183 |
| 3. Запасные части | 200 | 330 | 350 | 180 | 100 | 15 | 65 |
| 4. Готовая продукция | 230 | 720 | 930 | 20 | 80 | 32 | 0 |
| итого | 1700 | 2550 | 2720 | 1530 | 1180 | 113 | 329 |
| Контрольная работа № 2 Задача № 4 | млн.руб. | |
| 1 | Прибыль порта от ПРР | 406 136,00 |
| 2 | Прибыль от местных перевозок грузов | 184 236,00 |
| 3 | Прибыль от деятельности ПВХ порта | 48 336,00 |
| 4 | Балансовая (общая) прибыль порта | 638 708,00 |
| 5 | Расходы на оплату труда (на ФОТ) на 4 кв. | 1 452 336,00 |
| 6 | Численность работающих в порту | 1 136,00 |
| 7 | Мин.ЗарПлата - рублей на 1 человека в месяц | 63 250,00 |
| 8 | % налога на Прибыль и на превышение | |
| норматива по ЗарПлате (по ФОТ) | 35,00% | |
| 9 | Льготы по налогу на Прибыль | 250 036,00 |
| 10 | Капитальные вложения по плану порта | 600 036,00 |
| 11 | Амортизация | 240 036,00 |
| 12 | Мобилизация внутренних ресурсов в капитальном | |
| строительстве, выполняемом в порту хоз. способом | 236,00 | |
| 13 | Прирост устойчивых пассивов | 436,00 |
| 14 | Выручка от реализации металлолома | 136,00 |
| 15 | Долгосрочный кредит банка на капвложения порта | |
| (на механизированную установку для складирования | ||
| грузов на причале) | 100 536,00 | |
| 16 | Ассигнования из местного бюджета на строительство | |
| водоочистительных сооружений в порту | 100 036,00 | |
| 17 | Средства сторонних организаций на долевое участие | |
| в строительстве жилого дома порта | 336,00 | |
| 18 | Прирост норматива собственных оборотных средств | |
| порта (в связи с увеличением объема перегрузочных | ||
| работ в порту в плановом году) | 5 036,00 | |
| 19 | Платежи банку по процентам за кредит | 8 136,00 |
| 20 | Расходы по содержанию зданий социально-культурного | |
| назначения, находящихся на балансе порта (по клубу, | ||
| профилакторию, школьному летнему лагерю отдыха, | ||
| медпункту порта) | 7 636,00 | |
| 21 | Убытки ЖКХ порта | 12 336,00 |
| 22 | Налог на имущество, транспортный налог и прочие налоги | |
| за счет прибыли порта | 11 236,00 | |
| 23 | Распределение чистой прибыли порта: | |
| 23.1. | отчисления в резервный фонд | 5,00% |
| 23.2. | отчисления в фонд потребления | 20,00% |
| 23.3. | отчисления в фонд накопления ( развития производства) | 60,00% |
| 23.4. | в фонд на выплаты дивидентво по акциям | |
| пайщиков-акционеров | 15,00% | |
| 1 | Балансовая (общая) прибыль порта | 638 708,00 |
| 2 | Размер налога на прибыль 35 % | 136 035,20 |
| 3 | Размер налога на превышение норматива по оплате труда | 35,00% |
| 3.1. | нормативный ФОТ на квартал | 1293336000 |
| в млн. рулях | 1 293 336,00 | |
| 3.2. | превышение факт. расходов против норматива | 159 000,00 |
| 3.3. | сумма налога на превышение норматива | 55 650,00 |
| 4 | Общая сумма налога на прибыль и на превышение норматива | 191 685,20 |
Форма № 1
План финансирования капитальных вложений порта
| п.п. | Показатели | сумма, млн. руб. |
| 1 | Объем (затраты) по капитальным вложениям | |
| по порту на год | 600 036,00 | |
| 2 | Источники финансирования капитальных | |
| вложений по порту: | ||
| 2.1. | Амортизация | 240 036,00 |
| 2.2. | Мобилизация внутренних ресурсов в капитальном | |
| строительстве, выполняемом в порту хоз. способом | 236,00 | |
| 2.3. | Долгосрочный кредит банка на капвложения порта | |
| (на механизированную установку для складирования | ||
| грузов на причале) | 100 536,00 | |
| 2.4. | Ассигнования из местного бюджета на строительство | |
| водоочистительных сооружений в порту | 100 036,00 | |
| 2.5. | Средства сторонних организаций на долевое участие | |
| в строительстве жилого дома порта | 336,00 | |
| 2.6. | Недостающая сумма на кап.вложения порта | |
| направленная из прибыли порта | 158 856,00 | |
| 3 | Всего источников средств на финансирование | |
| капвложений по порту | 600 036,00 |
Форма № 2
ПЛАН
распределения прибыли и прочих
источников средств порта, млн.руб.
| 1. | Источники средств | ||||||||
| 1.1. | Балансовая прибыль (расчетно) | 638 708,00 | |||||||
| 1.2. | Прирост устойчивых пассивов | 436,00 | |||||||
| 1.3. | Выручка от реализации металлолома | 136,00 | |||||||
| 1а | Итого источников средств | 639 280,00 | |||||||
| 2. | Направление источников средств | ||||||||
| 2.1. | Прибыль на капвложения ( по расчету) | 158 856,00 | |||||||
| 2.2. | Налог на прибыль в бюджет ( по расчету) | 136 035,20 | |||||||
| 2.3. | Налог на превышение норматива по заработной | ||||||||
| плате ( по расчету) | 55 650,00 | ||||||||
| 2.4. | Прирост норматива собственных оборотных средств | ||||||||
| порта (в связи с увеличением объема перегрузочных | |||||||||
| работ в порту в плановом году) | 5 036,00 | ||||||||
| 2.5. | Платежи банку по процентам за кредит | 8 136,00 | |||||||
| 2.6. | Расходы по содержанию зданий социально-культурного | ||||||||
| назначения, находящихся на балансе порта (по клубу, | |||||||||
| профилакторию, школьному летнему лагерю отдыха, | |||||||||
| медпункту порта) | 7 636,00 | ||||||||
| 2.7. | Убытки ЖКХ порта | 12 336,00 | |||||||
| 2.8. | Налог на имущество, транспортный налог и прочие налоги | ||||||||
| за счет прибыли порта | 11 236,00 | ||||||||
| 2а | Итого платежей (расчетно) | 394 921,20 | |||||||
| 3. | Прибыль в распоряжении предприятия (порта) | ||||||||
| - Чистая прибыль ( расчетно) ( п. 1а - п. 2а) | 244 358,80 | ||||||||
| 4. | Всего направлений средств (расчетно) | ||||||||
| (п.2а + п. 3) | 639 280,00 | ||||||||
Форма № 3