отсутствие норм по основным и вспомогательным материалам;
отсутствие расценок по операциям по основным рабочим;
отсутствие номенклатуры в структуре производства;
неопределенные отпускные цены;
неопределенные цены на материалы;
неопределенные производственные мощности по номенклатуре.
За основу была взята информация по спросу на готовую продукцию, то есть данные других бизнес-прогнозов тестировались по списку номенклатуры к планируемой реализации. Другими словами, каждый номенклатурный номер, запланированный в бизнес-прогнозе "Спрос" прогонялся через систему тестов, смоделированных с помощью представлений SQL Server. Это беспрепятственно позволила сделать открытая архитектура программного комплекса для расчета бюджета. Представления, показывающие результаты тестов, были визуализированы для пользователя с помощью стандартного инструмента MS Excel - сводных таблиц, и позволили получать в течение работ по составлению бюджета актуальную информацию по отклонениям в корректности НСИ и бизнес-прогнозов. Проведя несколько итераций по тестированию и корректировке входных данных, планово-бюджетная служба приняла решение о том, что отклонения в корректности НСИ пренебрежимо малы. Иначе говоря, входные данные для расчета сводного бюджета предприятия введены полностью.
Расчет был выполнен, но как показала практика, набор отчетных форм, представленных в выбранной системе, недостаточно полно соответствовал специфики нашего предприятия. И эти неудобства были связаны не только с многономенклатурностью производства, но и с другими причинами. Например, производственная программа согласно принятой на предприятии учетной политике, должна была быть обсчитана в средних учетных ценах, а не в отпускных, как предлагается в системе. А представление спроса и отгрузки по клиентам в разрезе укрупненных групп номенклатуры вообще отсутствует.
Как было сказано выше, выбранная система для автоматизации бюджетного процесса имела открытую архитектуру. То есть было представлено полное описание представлений SQL Server, которые могут быть использованы в отчетах различного рода. Например, представление "dbo.отч_ПроизвПрограммаОтходыРазвернутая" показывает отходы по производственной программе в разрезе подразделений, развернутые помесячно, а "dbo.отч_СебестоимостьПроизводственнаяГодАГ" - годовую производственную себестоимость в разрезе ассортиментных групп. Наряду с представлениями, выводящими информацию уже в удобном для пользователя виде, в системе имеются "представления-полуфабрикаты", которые могут быть использованы в качестве самостоятельных "кирпичиков" для составления более сложных и специфических отчетов силами IT-службы предприятия. Таким образом, проблема недостающих и специфических отчетов была решена малыми силами в кратчайшие сроки с использованием стандартных и вновь разработанных представлений данных. Новые отчеты, представляющие рассчитанный сводный бюджет предприятия в удобной для пользователя форме, были визуализированы с помощью сводных таблиц MS Excel.
Вот, вкратце, все проблемы, возникшие при внедрении автоматизированной системы бюджетного планирования на нашем многономенклатурном предприятии, и описания путей их решения.