Согласно программы расширения рынка сбыта продукции компании «Дженерал Моторс» в 1998 году был подписан внешнеторговый договор с ООО «Полюс-ДМ» о создании в Тюменской области Дилерского центра по продаже и техническому обслуживанию автомобилей марки «Шевроле Блейзер».
ООО «Полюс-ДМ» создано в соответствии с Учредительным Договором от 9 .01. 1991 г. Зарегистрировано в Администрации Ленинского района г. Тюмени 20.03.91г., Учредителем является АООТ «Тюменьнефтегазстрой» - одна из ведущих организаций Западно-Сибирского региона.
Виды Деятельности:
-строительно-монтажные работы;
-торгово-посредническая деятельность по продаже автомобилей отечественного и иностранного производства, запасных частей и сопутствующих товаров;
-мелкосерийное производство и реализация товаров народного потребления;
-создание специальных дочерних региональных и совместных организаций по строительству индивидуального жилья с полным инженерным обустройством;
-организация и открытие салонов, выставок - продаж, гостиниц, магазинов для осуществления розничной и оптовой торговли;
-внешнеэкономическая деятельность, контакты с зарубежными партнерами;
-деятельность с ценными бумагами.
Продажей легковых автомобилей предприятие занимается более четырех лет.
Руководство деятельностью предприятия осуществляет Генеральный директор и Заместитель Генерального директора.
В ООО «Полюс-ДМ» работает 28 человек, фонд оплаты труда в 1997 году составил 175 642 руб., среднемесячная з/плата 505 руб., в 1998 году фонд оплаты труда увеличился на 56 699 руб. и составил 232 341 руб., вследствие этого увеличился размер среднемесячной оплаты труда до 692 руб.
Предприятие имеет следующую производственную базу:
¨ административное здание, полезная площадь - 1800 кв. м.; площадь подвальных складских помещений- 500 кв. м., стоимость на 01.01.99 г. составляет 2331005 рублей, предназначено для офиса, оформления продажи автомобилей, хранения товаров предприятия, часть помещений сдается в аренду; прибыль от сдачи помещений в аренду в 1997 году составила 83372 руб. , а в 1998 году - 42965 руб. , снижение прибыли на 40407 руб. в 1998 году вызвано августовским кризисом.
¨ открытая площадка площадью 790 кв. м., огорожена бетонными плитами высотой 3 м. По верху плит натянута «колючая» проволока. Площадка охраняется вооруженной охраной, предназначена для размещения и продажи автомобилей. На площадке умещается около 60 автомобилей типа «Жигули».
¨ 8 штук железобетонных гаражных боксов площадью 30 кв. м. каждый, боксы оборудованные смотровыми ямами и предназначены для выполнения предпродажной подготовки и ремонта автомобилей.
¨ цеха авторемонтного завода, владельцами которого являются Учредители ООО «Полюс-ДМ», предоставляются организации ля технического обслуживания автомобилей.
¨ заканчивается строительство торгово-технического комплекса срок ввода в эксплуатацию -июнь 1999 года, полезная площадь - 360 кв. м. Комплекс предназначен для показа и продажи автомобилей, продажи запасных частей и сопутствующих товаров к автомобилям и проведения всех видов технического обслуживания автомобилей.
¨ рабочие места сотрудников оборудованы компьютерной техникой, телефонно-факсовой связью, множительной аппаратурой.
Кроме собственной производственной базы ООО «Полюс-ДМ» имеет договорные отношения по совместному сотрудничеству в части сервисного обслуживания автомобилей с Тюменским «Автоваз-Лада» и «Тюмень-Сервис»
В 1997 году фирма осуществляла продажу автомобилей отечественного производства, а также по договору с УзДЭУ автомобилями DAEWOONexia, в 1998 году продолжала торговлю данными автомобилями и кроме этого было заключено дилерское соглашение с корпорацией ЕлАЗ Дженерал Моторз на право торговли и технического обслуживания внедорожника Chevrolet Blazer (Табл.1.1.). На 1999 год запланировано расширение дилерских услуг, заключен договор с корейской компанией DAEWOO на поставку автомобилей марки DAEWOO Espero.
Таблица 1.1.
Объем реализации автомобилей ООО «Полюс-ДМ» за 1997-1998г.г.
| Кол-во (штук) | Сумма (руб.) | |||
| 1997 | 1998 | 1997 | 1998 | |
| 1. Автомобили отечественного производства | 31 | 21 | 1 178 900 | 907 600 |
| 2. Автомобили иностранного производства | 21 | 36 | 1 494 500 | 6 160 575 |
| в том числе: | ||||
| Дэу Нексия | 21 | 17 | 1 494 500 | 1 182 240 |
| Шевроле Блейзер | 0 | 19 | 0 | 4 978 335 |
| Всего | 52 | 57 | 2 673 400 | 7 068 175 |
Прибыль от продажи автомобилей в 1997 году составила 156657 рублей, а в 1998 году 191555 рублей , что на 34898 рублей больше, чем в предыдущем году. Несмотря на снижение объема продаж автомобилей отечественного и южно-корейского производства (с31шт. до 21 шт. и с 21шт. до 17 шт. соответственно), открытие представительства Американской компании «Дженерал Моторс» по продаже джипов «Шевроле Блейзер» привело к увеличению прибыли в 1998 году на 34 898 рублей (Табл.1.2.).
Таблица 1.2.
Технико-экономические показатели деятельности
ООО «Полюс-ДМ» за 1997-1998г.г.
| Показатели | 1997г | 1998г |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Выручка от реализации | 3 418 400 | 7 665 175 |
| в том числе: | ||
| От продажи автомобилей (руб.) | 2 673 400 | 7 068 175 |
| От сдачи помещений в аренду (руб.) | 745 000 | 597 000 |
| 2. Основные производственные фонды | 3 985 506 | 3 995 247 |
| 3. Общий объем дохода на 1 руб. стоимости ОФ | 0,86 | 1,92 |
| в том числе: | ||
| 4. Объем продаж на 1 руб. стоимости ОФ | 0,67 | 1,77 |
| 5. Объем дохода с аренды на 1руб. стоимости ОФ | 0,19 | 0,15 |
| 6. Численность работающих (чел) | 29 | 28 |
| 7. Доход на одного работающего | 117 875 | 273 756 |
| в том числе: | ||
| 8. Объем продаж на одного работающего (руб.) | 92 186 | 252 434 |
| 9. Объем дохода с аренды на 1 работающего | 25 689 | 21 321 |
| 10. ФОТ (руб.) | 175 642 | 232 341 |
| 11. Среднемесячная оплата труда (руб.) | 505 | 692 |
| 12. Общие затраты | 3 049 124 | 7 304 375 |
| 13. Балансовая прибыль | 369 276 | 360 800 |
| 14. Чистая прибыль: всего | 240 029 | 234 520 |
| в том числе: | ||
| от реализации а/м | 156 657 | 191 555 |
| от аренды помещений | 83 372 | 42 965 |
| 15. Затраты на 1 рубль объема продаж | 0,91 | 0,96 |
Продолжение таблицы 1.2.
| 1 | 2 | 3 |
| 16. Рентабельность продукции в целом | 0,070 | 0,047 |
| в том числе: | ||
| от продаж а/м | 0,059 | 0,027 |
| от аренды помещений | 0,112 | 0,072 |
Прибыль, полученная от продажи автомобилей и от сдачи помещений в аренду, расходуется на строительство технического центра по обслуживанию автомобилей, магазина запчастей и выставки продажи автомобилей компании Дженерал Моторс.
Для того, чтобы раскрыть реальное движение денежных средств на предприятии, оценить синхронность поступления и расходования денежных средств, а также, увязать величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств на предприятии, следует выделить и проанализировать все направления поступления (притока) денежных средств, а также их выбытия (оттока).
Указанные направления движения денежных средств принято рассматривать отдельно в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.
Приток денежных средств в рамках текущей деятельности связан с получением выручки от реализации продукции, выполнения работ и оказания услуг, а также авансов от покупателей и заказчиков. Отток – с уплатой по счетам поставщиков и прочих контрагентов, выплатой заработной платы работникам, производственными отчислениями в фонды социального страхования и обеспечения, расчетами с бюджетом по причитающимся к уплате налогам.
Движение денежных средств в разрезе инвестиционной деятельности связано с приобретением (реализацией) имущества, имеющего долгосрочное использование (в первую очередь – поступление (выбытие) основных средств и нематериальных активов).
В отличие от других подходов к оценке финансового состояния, анализ движения денежных средств дает возможность сделать более обоснованные выводы о том, в каком объеме и из каких источников были получены поступившие на предприятие денежные средства и каковы основные направления их использования; достаточно ли собственных средств предприятия для осуществления инвестиционной деятельности; чем объясняются расхождения величины полученной прибыли и наличия денежных средств и т.д.
Данные о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Полюс-ДМ» за 1997-1998 г.г. представлены в табл. 1.2. За 1997 год основные поступления предприятия составили поступления от реализации автомобилей отечественного и импортного производства – 2 673 400 рублей, а также от сдачи части помещений в аренду – 745000 рублей. Основными направлениями оттока денежных средств были закупки автомобилей – 2 931 249 рублей, налоговые платежи в бюджет – 129246,6 рублей, оплата труда сотрудников предприятия – 175642 рублей, а также инвестиции в строительство технического центра по обслуживанию автомобилей – 150435 рублей. Такие источники поступления и направления оттока денежных средств являются характерными для нормально работающего предприятия. Всего поступлений за 1997 год было больше чем потрачено предприятием на 89594 рублей.
За 1998 год (Таблица 1.2.) основные поступления предприятия составили поступления от реализации автомобилей отечественного и импортного производства – 7 068 175 рублей, от оказания услуг по ремонту и техническому обслуживанию автомобилей – 156 646 рублей, а также от сдачи части помещений в аренду – 597 000 рублей. Основными направлениями оттока денежных средств были закупки автомобилей – 7 071 941 рублей, налоговые платежи в бюджет – 154 157 рублей, оплата труда сотрудников предприятия – 248 441 рублей, а также инвестиции в строительство технического центра по обслуживанию автомобилей – 280 451 рублей. Прибыль за 1998 год составила 42 965 рублей.