Экономическое обоснование разработки программного продукта
, программа кодирования справочников ЛПУ и должности
Темой практической работы, согласно заданию Учебно-методического пособия, мною был выбран программный продукт, программа кодирования справочников ЛПУ и должности разработанного мною для внутреннего пользования в Краснодарском медицинском вычислительном центре и представленной в качестве курсовой работы по дисциплине “Технология программирования”. При разработке программы или алгоритма экономическая часть разработки программы содержит:
- Обоснование выбора объекта для сравнения;
- Расчёт затрат на разработку и цены программы;
- Расчёт и сопоставление капитальных вложений по сравниваемым вариантам;
- Расчёт и сопоставление эксплуатационных расходов по сравниваемым вариантам;
- Расчёт показателей эффективности и годового экономического эффекта от внедрения результатов разработки;
- Сводные экономические показатели по разработке программы;
Обоснование выбора объекта для сравнения
Разработанный мною программный продукт, программа кодирования справочников ЛПУ и должности, предназначена для кодирования в особой форме справочников, которые в дальнейшем используются в программах по учету кадров, каталога лечебных учреждений, и т.д. Мне стало интересно, что выгоднее, держать несколько человек для кодирования этих справочников вручную или написать данную программу.
Расчёт затрат на разработку и цены программы
Суммарные затраты на разработку и отладку программы S равны
где Тi = 45 – затраты времени на разработку и отладку программы работником 1-й категории, чел./дн.;
Lдн.i = 50 – ср. дневная заработная плата работника 1-й категории, руб./день;
Wi = 1 – количество работников 1-й категории;
Кд = 0,1 – коэффициент дополнительной заработной платы;
Кн = 43 – коэффициент, учитывающий начисления на заработную плату;
Kнр=0.5 – коэффициент затрат на накладные расходы;
q = 0.25 – норматив рентабельности, учитывающий прибыль предприятия, разрабатывающего данную программу;
Тмо = 28 – машинное время, потребное для отладки данной программы, час;
e = 0,59 –эксплуатационные расходы, приходящийся на 1 час машинного времени, руб. Эксплуатационные расходы состоят из суммы расходов по амортизации (Мом) и электроэнергии (Мэл). Для расчёта амортизации и электроэнергии был взят компьютер Pentium 166MMX/16 SDRAM/1.2Гб HDD/3.5” FDC/Монитор 14’ - стоимостью 15000 руб., сроком эксплуатации 8 лет (в месяц 176 рабочих часов) и потребляемой мощностью 500Вт (стоимость1КВт = 24коп/час)
Цена программы (в руб.) определяется как:Zп =Sрп/ Nп
Где Sрп – суммарные затраты на разработку этой программы, руб.;
Nп – количество организаций, которые приобретут данную программу
Zп =137552 / 1 = 137552
Расчёт капитальных вложений
Если ещё не было программы для решения рассматриваемых задач, то разработанная программа сопоставляется с решением этих задач вручную, т.е. тем как они решались раньше. В этом случае с внедрением разработанной программы, определяются как
где Тпол = 2112–полезный годовой фонд времени работы этой ЭВМ (за вычетом простоев в ремонте). ч/год; Кк = 15000 – капитальные вложения в ЭВМ для которых предназначена данная программа. Кк складывается из стоимости компьютера с доставкой и стоимости запаса сменяемых частей (до 10% от стоимости компьютера); Тмэ = 252 – машинное время, используемое потребителем для тех задач, которые он решает с помощью разработанной программы, машино-час/год (из расчёта 1ч/день);
Zп = 137552 – цена программы, которую планирует купить потребитель, руб./потребителя программы.
Если производится доработка программы потребителем для конкретного использования, то дополнительные капитальные вложения связанные с внедрением программы, определяются
где Тд – затраты времени у потребителя на доработку программы; Lч – часовая заработная плата пользователя, производящего доработку программы, руб./часов.
Затраты капитальных вложений для решения той же самой задачи в ручную составляют:
- Заработная плата двух работников составляет 18000;
- прочие расходы, связанные с обучением и повышением квалификации работников 5000 руб./год
Суммарные затраты капитальных вложений на 1год составляют 23000 руб.
При сопоставлении двух расчётных вариантов видно, что окупаемость первого варианта наступает на втором году эксплуатации ЭВМ.
Расчёт и сопоставление эксплуатационных расходов
В эксплуатационные расходы входят:
- содержание персонала по обслуживанию комплекса технических средств;
- расходы на функционирование программы;
- расходы, связанные с содержанием зданий, помещений;
- накладные расходы;
- прочие расходы.
В роли персонала по обслуживанию комплекса технических средств может выступать обученный на компьютерных курсах человек (стоимость обучения, на сегодняшний день составляет 700руб. за одного человека).
Расходы, связанные с эксплуатацией (функционированием) программы (руб./год на потребителя), определяются как
И1 = Тмэ×eч + Zп / Tс
Где Тмэ = 252 – машинное время ЭВМ, используемое потребителем в течении года, для тех задач, которые он решает с помощью разработанной программы, машино-час/потребителя (из расчёта 1ч/день);
e = 0.59 –эксплуатационные расходы, приходящийся на 1 час машинного времени, руб./машино-час;
Тс =4 – срок службы данной программы, лет (из-за высоких темпов морального износа программы благодаря разработке новых, более совершенных программ);
Zп = 139341,77 – цена программы
И1 = 252×0,59 + 139341,77 / 4 = 34984,1
Просчитаем экономию эксплуатационных расходов DИэ между вариантами с использованием ЭВМ и варианта когда задача решалась в ручную (на период эксплуатации программы Тс=4 года)
где Loi – основная заработная плата i-ог исполнителя, решавшего эту задачу в ручную, приходящаяся на общее количество решаемых им задач в течении года, руб./год;
Тмэ= 252 – машинное время, затрачиваемое у одного потребителя новой программы на решение с её помощью в течении года данного рода задач, (машино-ч/год)/потребителя программы;
Как один из вариантов, в сфере снижения эксплуатационных расходов, можно предложить использовать наемного человека со стороны, для заполнения этих справочников соответственно сократить расходы на эксплуатацию техники и т.д. (этому человеку можно платить около 600 рублей в месяц, а в год это составит около 7200 руб./год и всего затрат на 4 года 28800 рублей, соответственно можно арендовать его ЭВМ). Из этого следует, что расходы И, связанные с эксплуатацией в данном случае составят
И2 = 252×0,59 + 28800 / 4 = 7348,68
При этом затраты на капитальные вложения составят:
где Тпол = 2112–полезный годовой фонд времени работы ЭВМ (за вычетом простоев в ремонте) ч/год; Кк = 1500 – арендная плата за ЭВМ. Кк складывается из арендной платы компьютера и стоимости запаса сменяемых частей (до 10% от стоимости компьютера); Тмэ = 252 – машинное время, используемое потребителем для тех задач, которые он решает с помощью разработанной программы, машино-час/год (из расчёта 1ч/день);
Zп = 28800 – зарплата наемного человека.
DКд2 = (252×1500/2112) + 28800 = 28978,98
В этом случае экономическую эффективность характеризуют относительной экономией капитальных вложений Qk и относительной экономией эксплуатационных расходов Qэ
Qk =(К1-К2) × 100 / К1 = (139341,77-7378,98) × 100 / 139341,77 = 94,75
Qэ =(И1-И2) × 100 / И1 = (34984,1 – 7348,68) × 100 / 34984,1 = 78,99
Ожидаемый годовой экономический эффект, получаемый потребителем, при подобном раскладе составит:
Эг = (И1-И2)+Eн(К1-К2)
Где Eн – норма рентабельности
Эг = (34984,1-7348,68) + 0,25*(139341,77-28978,98) = 55226,12
Сводные экономические показатели по использованию человека с постоянным местом работы и наемного
| Показатель | Размерность | Привлечение человека со стороны | Привлечение постоянного человека |
| Годовая производительность | Чел/год | 12 | 12 |
| Затраты на сопровождение | Руб./ прогр. | 28800 | 137552 |
| Капитальные вложения | 28978,98 | 139341,77 | |
| Эксплуатационные расходы | Руб./год | 7348,68 | 34984,1 |
| Ожидаемый годовой экономический эффект | Руб./год | 55226,12 | Не заполняется |