Экономика

Анализ иобработкаинформациидля определениякоммерческойэффективностиинвестицийв производство.

Этап I.Осуществитьанализ денежногопотока отинвестиционнойдеятельности.

Потокденег от инвестиционнойдеятельности

Номерстроки	Наименованиепоказателей	Значение
1	Земля,руб	нет
2	Здания,руб	17304
3	Машиныи оборудование,руб	23896
4	Нематериальныеактивы, руб	1800000
5	Вложенийв основнойкапитал, руб	1841200
6	Вложениякраткосрочногокредита, руб	0,98 Е6
7	Всегоинвестиций	2821200

Этап II.Осуществитьанализ денежногопотока отоперационнойдеятельности.

Поток денегот операционнойдеятельности

номерстроки	Наименованиепоказателей	Значение
1	Объем продаж,шт	1300
2	Цена,руб/шт	16800
3	Выручка,руб	21840000
4	Внереализационныедоходы , руб	нет
5	Переменныезатраты, руб	9266
6	Постоянныезатраты, руб	2034
7	Амортизациязданий, руб	432,6
8	Амортизацияоборудования,руб	4779,2
9	Процентыпо кредитам,руб	392000
10	Прибыльдо вычетаналогов, руб	21436700
11	Налогии сборы, руб	793159
12	Проектируемыйчистый доход,руб	13505121
13	Амортизация,руб/год	5211,8
14	Чистыйприток денег	13516421

ЭтапIII.Осуществитьанализ денежногопотока от финансовойдеятельности.

Поток денегот финансовойдеятельности

номерстроки	Наименованиепоказателей	Значение
1	Собственныйкапитал фирмы,руб	6,6 Е6
2	Краткосрочныекредиты, руб	0,98 Е6
3	Долгосрочныекредиты, руб	нет
4	Погашениезадолжностейпо кредитам,руб	392000
5	Выплатадивидендов,руб	4051536,3
6	Потокденег	3136463,7

ЭтапIV.Проследитьизменениеденежных потоковво втором годуреализацииинвестиционногопроекта если,в следствиероста цен наматериалы иэнергоносителивеличина переменныхрасходов повысиласьна 12%, плата закредит будетосуществлятьсяпо ставке, сниженнойдо 35%.

номерстроки	наименованиепоказателей	значение
1	Переменныерасходы, руб	10377,92
2	Процентыпо кредитам,руб	343000
3	Прибыльдо вычетаналогов, руб	21484588
4	Налогии сборы, руб	794909
5	Проектируемыйчистый доход,руб	13535991
6	Чистыйприток денег,руб	135291
7	Выплатадивидендов	406079,3
8	Притокденег от фин.деятельности,руб	3127202,7
9	Притокснизился, руб	9261

КСР2

Оценка степенириска вложенийсредств впроизводство.

Размерычистого дохода:

По проектируемойустановке:

Расчетнаяприбыль – 13 505 121руб

1. в двух случаяхприбыль Х1 на5% ниже расчетной

Х1=12 829 864,95 руб

2. в шести случаяхприбыль Х2=1/12прибыли

Х2=1 125 426,75 руб

3. в четырехслучаях прибыльХ3 на 10% выше расчетной

Х3=14 855 633,1 руб

По установкеаналогу:

1. в четырехслучаях прибыльХ1 на 10% ниже расчетной

Х1=236 287,8 руб

2. в пяти случаяхприбыль Х2=262 542руб/мес

Х2=262 542 руб

3. в трех случаяхприбыль Х3 на25% выше расчетной

Х3=328 177,5 руб

Этап I.Определитьвероятностиполученияприбыли конкретногоуровня P1,P2, P3, а такжесреднее ожидаемоезначение прибылидля изделияи его аналога.

По проектируемойустановке: P1=1/6; P2=1/2; P3=1/3;

Xср=7 652 901,9

По установкеаналогу: P1=1/3; P2=5/12; P3=1/4;

Хср=270199,475

ЭтапII. Определитьдисперсию привложении средствв производствовакуумнойустановки иее аналога.

Ч

астичныйрасчет дисперсии:

По проектируемойустановке
Номерсобытия	Полученнаяприбыль	Числонаблюдений	(Х-Хср)	(Х-Хср)(Х-Хср)	(Х-Хср)(Х-Хср) *n
1	12 829 864.9	2	5 176 963.05	2.68 E13	5.36 E13
2	1 125 426.7	6	-6 527 475.15	4.26 E13	2.55 E14
3	14 855 633.1	4	7 202 731.20	5.18 E13	2.07 E14

По установкеаналогу
Номерсобытия	Полученнаяприбыль	Числонаблюдений	(Х-Хср)	(Х-Хср)(Х-Хср)	(Х-Хср)(Х-Хср) *n
1	236 287,8	4	-33 911,67	1 150 001 701,00	4 600 006 805
2	262 542,0	5	-7 657,47	58 636 923,38	293 184 616
3	328 177,5	3	57 978,02	3 361 451 283,00	1 E10

Этап III.РассчитатьсреднеквадратическоеотклонениеG икоэффициентвариации Vдля изделияи его аналога.

С

реднеквадратическоеотклонениеопределяетсяпо формуле:

По проектируемойустановке: G= 6 557 438.5224

По установкеаналогу : G= 35 229.239

К

оэффициентвариацииопределяетсяпо формуле:

По проектируемойустановке:

П

оустановкеаналогу :

Вывод: Производствоустановкианалога менеерискованное.

Колеблемость:

• Проектируемаяустановка –высокая

• Установкааналог - умеренная

КСР3

Оптимизацияобъема производства,прибыли и издержекв системеуправленческогоучета.

Исходныеданные:

Цi	цена продажи	16800	руб/шт
П	объем продажи	1300	руб/год
Зперi	переменныезатраты	9266	руб/шт
Зпост	постоянныезатраты	2034	руб

Этап I.Рассчитатькритическийобъем производствавакуумныхустановок внатуральномвыражении

П * ( Цi– Зперi) = Зпост;

Дi= Цi– Зперi= 7534;

Зпост = 2034 * 1300 = 2644 200 руб

Пкрит=Зпост/Дi= 351 шт

Э

тапII.Рассчитатькритическийобъем выручкив стоимостномвыражении.

В=П*Цi

В=5896 800 руб

Э

тапIII. Рассчитатькритическийуровень постоянныхзатрат.

Зпост=1300*7534=9794 200 руб

Э

тапIV.Рассчитатькритическуюцену реализации.

Э

тапV.Рассчитатьуровень минимальногомаржинальногодохода.

ЭтапVI. Построитьграфик зависимостисебестоимостии дохода отколичестваединиц выпущеннойпродукции дляанализа отчетныхданных и прогнозачистых доходов.

Зпост

6486200

В

П

Зпер

351

700

2644200

5896566

3252366

Вывод:Прибыльот производствабудет положительнойпри объемепроизводстваП>351шт.

КСР 4

Предельныйанализ и оптимизацияприбыли, издержек

иобъема производства

ЭтапI.Обработкаисходных данныхдля предельногоанализа

Цi	ценапродажи	16800	руб/шт
П	объемпродажи	1300	руб/год
В	выручкаот реализации	21840000	руб/год
З	затраты	14690000	руб/год
Р	прибыль	7150000	руб/год

С

тремлениеполучить максимальнуюприбыль можетбыть представленоформулой:

Применениепредельногоподхода к этойфункции далоследующиесоотношения:

Вданном соотношенииdЗ/dП– предельныезатраты;d(П*Ц)/dП– предельныйдоход.

Исходныеданные дляпредельногоанализа

Наименование	Базис	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	∑
1.Производствопродукции внатур. выраженииП, шт	1300	1365	1433	1504	1579	1657	7538
2.Ценареализацииед. продуктаЦi руб/шт	16800	17304	17304	15960	15960	15960	82488
3.Затратына производствоед. продукцииЗi руб/шт	11300	11526	11756	11991	12230	12474	59977
4.Прибыльот реализацииР , руб	5500	5778	5548	3969	3730	3486	22511

Э

тапII.Анализ зависимостимежду ценойпродукта и егоколичеством.

гдеn –число наблюдений

Обработкаисходных данных

Обозначение	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	∑
Пi*Пi,шт	1863225	2053489	2262016	2493241	2745649	11417620
Цi*Пi,руб	23619960	24796632	24003840	25200840	26445720	124066992
З i*Пi,руб	1532990	16846348	18034464	19311170	20669418	90594390

Э

тапIII.Анализ зависимостимежду затратамии количествомвыпускаемойпродукции.

ЭтапIV.Определениеоптимальногоразмера выпускапродукции

Необходимопровести расчетпредельногодохода, предельныхиздержек и,приравниваяих друг к другу,найти величинуоптимальноговыпуска продукции.

ЭтапV.С использованиемданных по оптимальнойпрограммевыпуска определитьцену продукции,выручку отреализациии затраты напроизводство.

Сравнительныеданные об объемахпроизводствапо результатампредельногоанализа.

Наименование	Фактическоезначение	Оптимальноезначение	Отклонение
Производствопродукции внатур. выраженииП, шт	1657	2261	604
Ценареализацииед. продуктаЦi руб/шт	15960	12376,33	143583,67
Затратына производствоед. продукцииЗi руб/шт	12474	14435,64	1961,64
Выручкаот реализацииВ, руб	26445720	27982882,13	1537162,13
Прибыльот реализацииР , руб	5776302	-4656099,91	60432401,91

КСР 5

Разработкафинансовогоплана и анализэкономическойэффективностиинвестиционногопроекта.

Этап I.Разработкафинансовогоплана с использованиембалансовогометода.

Финансовыйплан

наименованиепоказа- телейдоходной части	Значение,руб	наименованиепоказа- телей расходнойчасти	Значение,руб
прибыльдо вычета налогов	21436700	налогии сборы сприбыли	7931579
амортизационныеотчисления	5211,8	ремонтныйфонд	1302.95
кредиторскаязадолжность	0,98E6	резервныйфонд	675256.05
		фонднакопления	8681827.82
		фондпотребления	5131945.98
итого	22421911,8	итого	22421911,8

ЭтапII. Анализэкономическойэффективностиинвестиционногопроекта.

Исходныеданные дляанализа экономическойэффективности

наименованиепоказателей	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
Выручка,руб	23619960	24796632	24003840	25200840	26445720
Затраты,руб	15732990	16846348	18034464	19311170	20669418
Прибыль,руб	7886970	7950284	5969376	5889670	5776302
Капитальныевложения	2300000	2300000	2300000	2300000	2300000

К=5601810,43;

ЧДД =17106131,12 - 5601810,43 = 11504320,69

ИД= 2,25

Вывод:Из полученныхзначений ЧДДи ИД следует,что инвестиционныйпроект экономическиэффективен.