Таблица №2
| 2 | Затраты на производство $ | ||||
| № | Наименование объекта | Стоимость | Итого | Выплаты | В течении |
| 1 | Содержание офиса | 100 | 100 | Ежемесячно | Весь период |
| 2 | Электроэнергия | 70 | 70 | Ежемесячно | Весь период |
| 3 | Аренда | 1200 | 1200 | Ежемесячно | Весь период |
| ИТОГО | 1370 | ||||
Таблица №3
| 3 | Затраты на управление $ | ||||
| № | Наименование объекта | Стоимость | Итого | Выплаты | В течении |
| 1 | Командировочные расходы | 1000 | 1000 | 2-5 мес. | - |
| 2 | Юридические услуги | 500 | 500 | 2 мес. | - |
| 3 | Связь | 800 | 800 | Ежемесячно | Весь период |
| ИТОГО | 2300 | ||||
Таблица №4
| 4 | Затраты на маркетинг и рекламу $ | ||||
| № | Наименование объекта | Стоимость | Итого | Выплаты | В течении |
| 1 | Реклама начального периода | 1000 | 1000 | 2-4 мес. | - |
| 2 | Рекламные акции | 4200 | 4200 | 1-4 мес. | - |
| 3 | Реклама | 1200 | 1200 | Ежемесячно | Весь период |
| ИТОГО | 6400 | ||||
Таблица №5
| 5 | Управленческий персонал $ | |||||
| № | Должность | Кол-во | З/П | Итого | Выплаты | В течении |
| 1 | Директор | 1 | 650 | 650 | Ежемесячно | Весь период |
| 2 | Гл. бух. - кассир | 1 | 400 | 400 | Ежемесячно | Весь период |
| ИТОГО | 1050 | |||||
Таблица №6
| 6 | Персонал занятый в производстве $ | |||||
| № | Должность | Кол-во | З/П | Итого | Выплаты | В течении |
| 1 | Менеджер (1)* отдела** | 6 | 250 | 1500 | Ежемесячно | Весь период |
| 2 | Менеджер (2) отдела | 2 | 300 | 600 | Ежемесячно | Весь период |
| 3 | Секретарь | 1 | 200 | 200 | Ежемесячно | Весь период |
| 4 | Курьеры | 2 | 200 | 400 | Ежемесячно | Весь период |
| ИТОГО | 2700 | |||||
| * (1) и (2) основной и вспомогательный персонал соответственно.** заработная плата менеджеров данного отдела зависит от объема продаж (15% до вычета налогов) | ||||||
Таблица №7
| 7 | Ставки налогов | ||
| № | Налог | 20Х0 | 20Х1 (прогноз) |
| 1 | Налог на прибыль | 30 | 30 |
| 2 | Налог с продаж | 0,05 | 0,05 |
Таблица №8
| 8 | Затраты на выплату процентов и суммы основного долга | |||||
| № | Кредитная организация | Сумма кредита | Кредитная ставка | Срок | Ежемесячная выплата $ (31 мес.) | Период (в месяцах) |
| 1 | Банк АКБ "…" | 20000 | 10% | 3 года | 858 | с 5 по 36 |
Таблица №9
| 9 | Предполагаемый объем продаж $ | ||||||
| № | Показатели | 20Х0 | 20Х1 | 20Х2 | |||
| 1 квартал | 2 квартал | 1 квартал | 2 квартал | 1 квартал | 2 квартал | ||
| 1 | Объем продаж | 105000 | 453000 | 510000 | 567000 | 623000 | 680000 |
| 2 | Процент от мин. объема (567 тыс.-100% ) | 19 | 80 | 90 | 100 | 110 | 120 |
Таблица №10
| 10 | Отчет о прибылях и убытках $ | |||
| Код | Наименование статьи | 01.06.Х0 - 01.07.Х1 | 01.06.Х1 - 01.07.Х2 | 01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
| 0001 | Выручка от реализации (=) | 453000 | 1077000 | 1303000 |
| 0002 | Налог с продаж (-) | 22650 | 53850 | 65150 |
| 0003 | Чистый объем продаж (=) | 430350 | 1023150 | 1237850 |
| 0004 | Себестоимость услуг партнеров (-) | 308040 | 732360 | 886040 |
| 0005 | Валовая прибыль (=) | 122310 | 290790 | 351810 |
| 0006 | НДС (-) | 24462 | 58158 | 70362 |
| 0007 | Заработная Плата (-) | 22097 | 47369 | 56522 |
| 0008 | Аренда (-) | 1200 | 1200 | 1200 |
| 0009 | Электричество (-) | 70 | 70 | 70 |
| 0010 | Связь (-) | 800 | 800 | 800 |
| 0011 | Реклама (-) | 1200 | 1200 | 1200 |
| 0012 | Прочие орг. Расходы (-) | 100 | 100 | 100 |
| 0013 | Проценты по кредиту (-) | 5148 | 5148 | 5148 |
| 0014 | Итого (=) | 67234 | 176746 | 216409 |
| 0015 | Налог на прибыль (-) | 20170 | 53024 | 64923 |
| 0016 | Нераспределенная прибыль (=) | 47063 | 123722 | 151486 |
Таблица №11
| 11 | Отчет о движении денежных средств $ | |||
| Код | Наименование статьи | 01.06.Х0 - 01.07.Х1 | 01.06.Х1 - 01.07.Х2 | 01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
| 0001 | Поступления от сбыта услуг | 453000 | 1077000 | 1303000 |
| 0002 | Прямые производственные издер. | 308040 | 732360 | 886040 |
| 0003 | Постоянные издержки | 25467 | 50739 | 59892 |
| 0004 | Налоги | 67282 | 165032 | 200435 |
| 0005 | Кэш-флоу от оперативной деятель. | 52211 | 128870 | 156634 |
| 0006 | Затраты на приобретение активов | 22410 | 0 | 0 |
| 0007 | Кэш-флоу от инвестиционной деят. | -22410 | 0 | 0 |
| 0008 | Акционерный капитал | 10000 | 0 | 0 |
| 0009 | Займы | 20000 | 0 | 0 |
| 0010 | Выплаты в погашение займов +% | -5148 | -10296 | -10296 |
| 0011 | Кэш-флоу от финансовой деятель. | 24852 | -10296 | -10296 |
| 0012 | Баланс наличности на нач. периода | 0 | 54653 | 173227 |
| 0013 | Баланс наличности на кон. периода | 54653 | 173227 | 319565 |
Таблица №12
| 12 | Баланс $ | |||
| Код | Наименование статьи | 01.06.Х0 - 01.07.Х1 | 01.06.Х1 - 01.07.Х2 | 01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
| 0001 | Средств на счете | 54653 | 173227 | 319565 |
| 0002 | Оборудование | 22410 | 22410 | 22410 |
| 0003 | Счета к получению | 453000 | 1077000 | 1303000 |
| 0004 | Суммарный актив | 530063 | 1272637 | 1644975 |
| 0005 | Счета к оплате | 338655 | 788247 | 951080 |
| 0006 | Акционерный капитал | 10000 | 10000 | 10000 |
| 0008 | Нераспределенная прибыль | 47063 | 123722 | 151486 |
| 0009 | Задолженность перед бюджетом | 67282 | 165032 | 200435 |
| 0010 | Долгосрочные займы | 20000 | 20000 | 20000 |
| 0011 | Итого (5-10) | 483000 | 1107000 | 1333000 |
| 0012 | Собственный капитал | 47063 | 165637 | 311975 |
| 0013 | Суммарный пассив | 530063 | 1272637 | 1644975 |
Таблица №13
| 13 | Начисленные налоги | |||
| Код | Наименование статьи | 01.06.Х0 - 01.07.Х1 | 01.06.Х1 - 01.07.Х2 | 01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
| 0001 | Налог с продаж | 22650 | 53850 | 65150 |
| 0002 | НДС | 24462 | 58158 | 70362 |
| 0003 | Налог на прибыль | 20170 | 53024 | 64923 |
| 0004 | Всего | 67282 | 165032 | 200435 |
Таблица №14
| 14 | Финансовые результаты $ | |||
| Код | Наименование статьи | 01.06.Х0 - 01.07.Х1 | 01.06.Х1 - 01.07.Х2 | 01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
| 0001 | Прибыльность | - | - | - |
| 0002 | Валовая прибыль *% | 28,42 | 28,42 | 28,42 |
| 0003 | Операционная прибыль** % | 15,62 | 17,27 | 17,48 |
| 0004 | Финансовое состояние (Сумма задолженности/ сумма активов)%*** | 17,55 | 13,78 | 12,81 |
* Рассчитывается по формуле приведенной в параграфе 2.1.2
** Валовая прибыль = Выручка после вычета услуг партнеров (Основная статья затрат) / Выручка после налога на прибыль.
*** Операционная прибыль = Выручка после учета всех переменных затрат, налогов, процентов/ Выручка после налога на прибыль.
Таблица №15
| 15 | Оценка инвестиционной привлекательности | ||
| Код | Статья | Базовый вариант | Пессимистичный вариант с учетом риска |
| 0001 | Срок окупаемости (РВР), мес. | 3 | 6 |
| 0002 | Индекс рентабельности (PI) | 14,117 | 8,129 |
| 0003 | Чистый приведенный доход (NPV) $ | 413496 | 233879 |
| 0004 | Внутренняя норма рент. (IRR) % | 8,055 | |
Таблица №16