Помимо этогопрофессиональный участник рынка ценных бумаг представляет клиенту периодическуюотчетность для информирования его об операциях, осуществленных с егосредствами.
В своемвнутреннем учете профессиональные участники рынка ценных бумаг ведут учетопераций всех своих клиентов независимо от формы договора и частоты проведенияопераций с данным клиентом.
Компанияпредставляет клиенту регулярный отчет о движении и состоянии его активов. Отчето состоянии активов в части информации о ценных бумагах включает только ценныебумаги клиента, переданные им компании по договору, в том числе полученные впроцессе исполнения договора.
В случае, есликлиент заключил с компанией несколько договоров, отчет о движении и состоянииего активов предоставляется клиенту по каждому договору отдельно.
Информация,содержащаяся в отчете о движении и состоянии активов клиента, являетсяконфиденциальной. Компания и клиент несут взаимную ответственность занеразглашение данных отчета третьим лицам. Информация о наименовании клиентадля юридического лица или имени клиента для физического лица являетсяконфиденциальной и не подлежит разглашению третьим лицам.
Отчет о движении и состоянии активов клиента за периодсодержит следующую информацию:
- Всеоперации с ценными бумагами клиента, включая завершенные и незавершенныесделки;
- Остатокденежных средств клиента на начало отчетного периода;
- Движениеденежных средств за отчетный период:
· Платежипо сделкам с ценными бумагами за отчетный период;
· Поступлениена счет клиента и списание со счета клиента денежных средств;
· Комиссионныевознаграждения, начисленные за отчетный период.
· Дивидендыи проценты, полученные на имя клиента (в случае, если компания являетсяноминальным держателем, и в случаях, когда проценты приходят на имя компании);
· Регистрационныесборы и прочие издержки, уплаченные компанией из средств клиента;
· Прочиесуммы, удерживаемые с клиента в процессе выполнения условий договора с ним;
- Остатокденежных средств на конец отчетного периода.
- Количествоценных бумаг и вложений, в соответствии с внутренней учетной политикой принятойв компании, принадлежащих клиенту и переданных им компании по договору на датусоставления отчета;
- Данныео рыночной стоимости портфеля клиента. Метод оценки рыночной стоимости портфеляопределяется договором между компанией и клиентом. При отсутствии таковогоможет использоваться методика оценки чистых активов паевых инвестиционныхфондов;
Профессиональный участник рынка ценных бумагпредставляет клиентам отчет о движении и состоянии активов клиента всоответствии с условиями договора, но не менее одного раза в месяц. В случае,если на счете клиента нулевой остаток, и операции по счету клиента не проводились,отчетность клиенту представляется не реже одного раза в квартал.
При составлении отчета клиенту компания должнапридерживаться следующих принципов:
- Информацияо движении денежных средств или ценных бумаг по счету клиента вводится на датусовершения сделки на основе данных документов и журналов учета деятельностипрофессионального участника рынка ценных бумаг;
- Стоимостныепоказатели могут указываться как в рублях, так и в валюте соответствии с принципоммультивалютного учета. Компания может также представлять в отчете данные влюбой валюте в соответствии с договором с клиентом;
- Данныеоб операциях с разными видами ценных бумаг включаются в отчет в виде отдельныхблоков соответственно принятым формам предоставления отчетности(государственные ценные бумаги, производные ценные бумаги, корпоративные ценныебумаги и т.п.) с указанием доли ценных бумаг каждого вида в общей структуре портфеляинвестиций клиента.
- Отчето состоянии счета клиента представляется каждому клиенту компании со следующейпериодичностью:
- Нереже одного раза в месяц в случае, если в течение этого периода по счетуклиента проводились операции;
- Нереже одного раза в квартал в случае, если в течение этого периода операции посчету не проводились, но имеется остаток денежных средств и/или ценных бумаг посчету;
- Отчето состоянии счета клиента представляется в течение 5 рабочих дней, следующих заднем окончания отчетного периода;
- Нереже одного раза в месяц клиенту представляется необходимая первичнаядокументация по каждой проведенной для него сделке для составления имотчетности по стандартам российского бухгалтерского учета.