План счетов внутреннего учетасостоит из двух разделов: "Учет денежных средств" и "Учет ценныхбумаг". В разделе "Учет ценных бумаг" открываются, в частности,лицевые счета для учета количества ценных бумаг разных видов, находящихся всобственном и клиентском портфелях.
Каждому договору,зарегистрированному в системе, ставится в соответствие список обязательствконтрагентов. Обязательства учитываются на специальных счетах, открываемых вплане счетов внутреннего учета. Факт поступления денежных средств или ценныхбумаг регистрируется в таблице выполненных обязательств. В системе можноотразить частичное погашение обязательств.
Использование системы даетследующие преимущества.
· автоматизация деятельности всехподразделений, участвующих в процессе заключения и оформления сделок -фронт-офиса, бэк-офиса, аналитических служб, бухгалтерии, базируется на единойконцепции. Сотрудники названных служб работают в едином информационномпространстве, благодаря чему достигается высокая эффективность, слаженность иудобство работы;
· в системе реализованасовременная технология организации внутреннего учета, построенная всоответствии со стандартами НАУФОР;
· интерфейс программного продуктаориентирован на работу пользователей с такими предметными понятиями, каксделка, договор, клиент. Так, для занесения в систему информации о заключеннойсделке достаточно указать основные ее реквизиты: имя контрагента, названиеценной бумаги, число и стоимость ценных бумаг. В сравнении савтоматизированными технологиями, базирующимися на работе с бухгалтерскимипонятиями - счет, проводка, остаток, предложенное решение обеспечивает болеевысокую производительность труда сотрудников и надежность оформления операций;
· мощный механизм полученияотчетных форм, позволяющих пользователю формировать все необходимые выходныедокументы;
Система сертифицирована вНАУФОР.
3.3.3 Stock Office v.1.0 (ЦентрИнвестСофт, Москва)
Система предназначена для организации учета операций скорпоративными ценными бумагами. Система удовлетворяет «Стандартам внутреннего учета операций с ценнымибумагами для брокерско-дилерских компаний - членов НАУФОР».
Принципы организации
· разделение внутреннего учета отвнешней бухгалтерской отчетности
· принцип двойной записи
· раздельный учет денежных средстви ценных бумаг клиентов и компании
· учет в реальном времени
Система позволяет регистрироватьдилерские, клиентские и брокерские сделки. Помимо учета реальных платежейсистема позволяет вести учет ожидаемых платежей и в результате получать информацию о всех обязательствах компании.
Также система позволяет вестиучет по афилированным компаниям и получать отчеты о состоянии дел в каждойкомпании.
Работа в системе поставлена какрегистрация этапов прохождения сделки (учет поручений, заключение сделкитрейдером, заключение договоров, прохождения платежей, поставки,перерегистрация бумаг). Система автоматически формирует проводки поаналитическим счетам по принципу двойной записи.
Система позволяет:
· вводить в систему параметрыпоручений на сделки клиентов
· вводить и отображать информациюо совершенных сделках (оформление тикетов), поставках по сделкам, переводах ЦБ
· формировать договора постандарту НАУФОР/ПАУФОР по совершенным операциям
· формировать подтверждения сделок
· вводить и отображать информациюо приходах-уходах денежных средств
-платежи по сделкам
-клиентские переводы
-прочие платежи, не относящиесяк операциям с ЦБ (для возможности планирования остатков на расчетном счете)
· регистрировать договора наброкерское обслуживание
· вводить и отображать информацию
-о рыночных котировках ЦБ,валют,
-клиентах (контрагентах) ивеличине комиссии для каждого
· автоматически ведет
· счета принадлежности иместонахождения ЦБ
· денежные счета компании и ееклиентов
· счета в реестрах и депозитариях
· протоколы по всем измененияминформации в системе
Система автоматически формируетследующие отчеты:
Внутренние
· Cостояние счетов «наших»компаний
Движение ЦБ по счетам «наших»компаний
· История денег
· Cashflow
· Ожидаемое движение денег повалютным счетам
· Состояние субсчетов клиентов
Движение ЦБ по субсчетамклиентов
· Состояние денежных счетовклиентов
· Финансовые результаты операцийклиентов
· История прибыли клиентов
· Состояние портфелей клиентов
-По завершенным сделкам
-По незавершенным сделкам
-Планируемое изменение портфеля
· Отчеты для клиентов
По стандарту НАУФОР
· Книга учета ЦБ
· Журнал учета ЦБ
· Книга учета денежных средств
· Журнал учета денежных средств
· Журнал учета дилерских операций
· Журнал сделок
· Отчеты для клиентов
Система реализована вархитектуре «клиент-сервер». Количество и функциональные возможностикаждого рабочего места устанавливаются при первоначальной настройке системы сучетом специфики работы каждой компании.
Система проходит сертификацию вНАУФОР.
3.3.4 Система автоматизациивнутреннего учета операций с ценными бумагами - СФЕРА (ЛоРент, Москва)
Предназначена дляавтоматизации подразделений, ведущих внутренний учет операций на рынке ценныхбумаг.
Позволяет организовать легконастраиваемую технологическую цепочку создания и оформления необходимой документациив соответствии с положениями ФКЦБ и стандартами НАУФОР для банков и финансовыхкомпаний - профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Предоставляет в распоряжениеспециалистов учетных отделов мощные и гибкие инструменты, делающие их работу максимальноэффективной и эргономичной.
Задачи, решаемые системой:
ведение базы данных клиентовкомпании, контрагентов, торговых систем и эмитентов;
ведение электронных журналовзаключенных сделок;
ведение базы данных заключенныхдоговоров, контроль их состояний;
учет находящихся в наличииценных бумаг;
учет движения денежных средств,расчет курсовых разниц;
улаживания сделок, включая ихпланирование и контроль прохождения различных этапов оформления;
мониторинг счетов депоклиентов;
учет брокерских и дилерскихопераций;
переоценка портфеля бумаг,расчет прибылей и убытков;
формирование аналитическойинформации;
подготовка необходимойотчетности.
"Сфера" представляетсобой открытое и масштабируемое решение, являющееся оптимальным по рядукритериев для небольших и средних компаний. Аргументы:
Установка и эксплуатациясистемы предполагает минимум затрат.
В зависимости от объемасовершаемых операций Пользователь может распределить различные функции системына несколько рабочих мест, либо эксплуатировать локальную версию.
Разработчик может предоставитьспециалистам Пользователя структуру базы данных и инструмент созданиясобственных SQL - запросов(система открыта для последующего наращивания самим пользователем).
Компания - разработчик открытадля сотрудничества и расширяет возможности системы в соответствии с пожеланиямипотребителей.
Краткое описание функцийразличных рабочих мест системы:
Отдел клиентской документации,сотрудник:
· заполнение карты клиента;
· формирование отчетов опроведенных операциях и состоянии счета депо клиента.
Торговый отдел, трейдер:
· ввод данных о совершенныхсделках.
Отдел учета, сотрудник:
· формирование журнала сделок;
· оформление договоров, контрольих состояния;
· выполнение необходимых проводок;
· формирование необходимой отчетности.
Отдел учета, руководитель:
· контроль и мониторинг всейтехнологической цепочки;
· закрытие рабочего дня.
"Сфера" допускаетпроизвольное перераспределение функций сотрудников, а также увеличение илиуменьшение количества рабочих мест в соответствии с потребностями пользователя.
Соответствует стандартамНАУФОР, не сертифицирована.
В результате практическойработы я познакомился со структурой, особенностями работы и технологией ведениявнутреннего учёта операций с ценными бумагами в инвестиционной компании.Практическим результатом работы является накопление материала для выпускнойквалификационной работы. В ходе выполнения поставленных задач был проведенобзор доступных на рынке программных продуктов программно-технических комплексовосуществляющих ведение внутреннего учёта, и анализ их функциональнойреализации.
5 Список использованныхисточников
1. Шерстюкова С.Ю. ,Программно-технические средства автоматизации внутреннего учёта винвестиционной компании и интерфейсные средства интеграции, Томск. 1997 г.;
2. А.Афанасьев, Какуправлять документооборотом, Москва, Рынок ценных бумаг №8,№9, 1997 г.;
3. А.Тимонин,Распределённые хранилища данных, Москва, Рынок ценных бумаг №17, 1997 г.;
5. Б.Алёхин, Надёжный бэк-офис сохранит прибыльи хорошую репутацию, Москва, Рынок ценных бумаг №19, 1996 г.;