3.2.2 Внутренняя отчетность
Баланс по денежным средствам
Баланс по денежным средствамсодержит остатки на конец отчетного периода по счетам регистров учета денежныхсредств, исчисленные на день совершения операции. Баланс составляется на основеКниги (Ведомости) учета денежных средств .
Брокерам и дилерам рекомендуетсяготовить внутренний Баланс на основе информации на день завершения операции вдополнение и параллельно с Балансом, составленным на основе информации на деньсовершения операции.
Отчетность руководству
Отчетность руководствусоставляется в форме и с периодичностью, определенной в Положении о внутреннейучетной политике.
3.3 Описание существующихпрограммно-технологических комплексов
Российский рынок ценныхбумаг развивается значительными темпами и сейчас он достиг такого уровня, когдав современной инвестиционной компании не мыслима работа без примененияинформационных компьютерных систем
В настоящее время рынок автоматизированных систем, в том числе специализированных для автоматизациивсевозможных аспектов фондовой деятельности, достаточно обширен. Финансовойкомпании не составит большого труда выбрать и приобрести такую систему.Лидерами в производстве качественных программных продуктов для финансовыхкомпаний являются московские и новосибирские фирмы. Многие из них являютсяфирмами одного продукта, расширяя лишь функциональные возможности и сферыприложения.
Однако при выборе продуктанеобходимо пользоваться принципом разумной целесообразности. Каждая система соответствует конкретному финансовому уровню потенциального покупателя и объему сделок, им осуществляемом. Если длякрупная компания может позволить себе покупку Signator/2000, то для средней больше подойдетпродукт типа Diasoft DEALING/SECURITIES, а для мелкой достаточно будет адаптированной1С:бухгалтерии или электронных таблиц. В каждой из групп возможны такжеварианты выбора в зависимости от конкретных особенностей систем, требований каппаратным средствам и уровню подготовки персонала.
3.3.1 Signator/2000 (СервоКомп)
Возможности системыSignator/2000
Signator/2000 являетсяуниверсальной фондовой системой и может использоваться для ведения реестраклиентов, учета торговых, регистраторских и депозитарных операций, организациивнутреннего документооборота и подготовки отчетности. При ее проектированиибыли учтены все перечисленные в начале статьи требования. Она позволяетполучать, хранить и обрабатывать информацию в единой интегрированной базе данных,контролировать выполнение операций, гибко настраиваться на технологию работыорганизации, получать необходимую управленческую информацию и в целом повыситьпроизводительность труда. Возможен учет любых видов ценных бумаг: акций,облигаций, векселей, сертификатов, фьючерсов, ГКО.
Основу системы составляет учетопераций. Операции с ценными бумагами в системе делятся на:
· Трансфертные- связанные с переходом прав собственности, переводами со счета на счет или издепозитария в депозитарий;
· Глобальные -сплит, консолидация, конвертация, погашение, расчеты купонов и дивидендов.
· Учет места ирежима хранения ценных бумаг. Блокировки.
Выполнение операций в системеразбивается на несколько шагов. Не все шаги обязательны, их необходимостьопределяется при настройке системы под конкретную технологию работы.
На каждом шаге выполняютсяследующие действия:
Ввод распоряжений - регистрация в системевходящего документа или торгового приказа.
Ввод операции - заполнение деталей операции:в интересах кого проводится, с какой ценной бумагой, на каком торговом рынке ит.д. Комиссии и сборы рассчитываются автоматически. Операции могут вводится почастям на нескольких рабочих местах. Например, часть данных вводится в торговомотделе, а часть в бэк-офисе.
Утверждение - поэтапный процесс подготовкисделки. Первое утверждение делается после внесения всех данных, окончательноеутверждение - после получения всех документов. В зависимости от настройки усделки может быть от нуля до двух утверждений.
Выпуск документов и отчетов - автоматический илиполуавтоматический процесс выпуска необходимых документов: подтверждения осделке клиенту и брокеру, сообщение в депозитарий и регистратору и т.д.
Проводки в бухгалтерию - в конце дня формируется файлпроводок для загрузки в бухгалтерскую систему.
Для учета результатов операций ссобственными ценными бумагами и бумагами клиентов используются лицевые счетаценных бумаг (или портфели ценных бумаг). В системе хранится информация опрошлом, настоящем, будущем, реальном и запланированном состоянии счетов, чтопозволяет автоматически контролировать допустимость операций. Например, системазапрещает продавать бумаги, которых нет в портфеле (кроме разрешенных короткихпозиций) или предупреждает, что продаваемые бумаги уже запланированы к продаже.
В системе так же хранитсяинформация о том в каких депозитариях хранятся собственные и клиентские бумаги.
Пользователь сам можетопределять новые ценные бумаги, задавая их свойства. Данные по ценным бумагам,кроме свойств, включают в себя историю и прогноз цен, расписание выплат купонови дивидендов. Эти данные могут браться из внешних информационных систем, таких,как REUTERS, DOW JONES TELERATE или PocБизнесКонсалтинг и представляют собойоснову для проведения анализа прибылей-убытков и технического анализа.
Система является мультивалютной,что позволяет учитывать сделки на разных торговых рынках, а затем оцениватьпортфели в одной валюте.
Система гибко настраивается насуществующую технологию работы: рабочие места, документы, отчеты и затем можетбыть перестроена "на ходу".
Отчетность
Система выпускает отчетность вформате MS Excel и Word. Сегодня это наиболее популярные инструменты дляфинансовых работников и их использование обычно не вызывает проблем. Готовыедокументы помещаются в архив. Для их поиска в архиве можно использоватьвнутреннюю систему поиска, встроенную в Excel и Word. После обученияадминистратор системы может самостоятельно разрабатывать и изменять отчеты.
Интерфейсы к другим системам
Signator/2000 включает в себяфункции учета и документооборота, а так же частично функции анализа. Однако,организации - участники фондового рынка могут использовать ряд других систем.Прежде всего это системы бухгалтерского учета, а так же торговые,информационные и аналитические системы. Интерфейс с бухгалтерией предполагаетежедневное создание файла проводок. Интерфейс с торговыми системами служит длязагрузки в систему отчетов о сделках. Интерфейс с информационными системаминужен для загрузки цен и аналитических показателей по ценным бумагам. Еслиорганизация использует аналитические системы, то в них может быть перенесеналюбая информация из базы данных Signator/2000.
Система проходит сертификациюв НАУФОР.
3.3.2 DiasoftDEALING/SECURITIES ( Диасофт, Москва)
Система предназначена дляавтоматизации в инвестиционных компаниях и банках внутреннего учета операций,совершаемых на фондовом рынке. Средства системы обеспечивают поддержку всехстадий оформления сделок с ценными бумагами и предоставляют на каждом этапетехнологической цепочки их обработки инструменты, делающие работу пользователейбыстрой и эффективной. Система позволяет автоматизировать все учетные задачи,обусловленные спецификой торговли ценными бумагами, в частности, осуществляетведение клиентских портфелей ценных бумаг и учет прибыльности по дилерскимоперациям.
В числе основных задач,решаемых системой:
· ведение электронного журналазаключенных сделок - тикетов;
· учет по методу средневзвешеннойцены ценных бумаг, находящихся на балансе организации, и реализованныхприбылей;
· переоценка портфелей и учетнереализованных прибылей;
· учет дебиторской и кредиторскойзадолженностей, контроль за соблюдением лимитов;
· автоматизированная подготовка иведение журналов заключенных договоров; взаимозачет сделок при составлениидоговора;
· учет ценных бумаг, находящихся вналичии, в разрезе мест их хранения, а также учет выполненных перерегистраций;
· учет движений денежных средств,доходов и расходов от курсовых разниц;
· неттинг обязательств;
· учет операций афелированных лиц;
· учет брокерских операций;
· предоставление пользователяманалитической информации;
· автоматическое отражениеопераций в бухгалтерском учете.
Различные наборы функцийсистемы ориентированы на автоматизированную поддержку действий, входящих в кругобязанностей трейдеров, сотрудников бэк-офиса, сотрудников аналитическихподразделений компании.
Система позволяет вести учеткак брокерских сделок, так и дилерских сделок, в том числе сделок ееафелированных лиц. В качестве контрагента по дилерской сделке может выступатьлюбая внешняя организация независимо от того, находятся ее ценные бумаги вноминальном держании организации, учитывающей сделку или нет.
Отличительная черта экранныхформ системы - информативность. Форма ввода информации о договоре содержит всеатрибуты, необходимые для автоматической подготовки его текста и отражениядоговора во внутреннем учете. Ввод информации облегчают различные справочники:финансовых инструментов, контрагентов, клиентов. В системе имеется возможностьоформить единый договор по нескольким сделкам. Список таких сделокавтоматически вносится в карточку договора.