Анализ управления активными операциями показал, что на кредиты приходится большая доля в структуре активов (57,3% на начало 2002 года). В течение анализируемого периода наблюдается четкая тенденция увеличения доли кредитов, предоставленных отделением (с 36,5% на начало 1997 года до 57,3% на 1.01.02.) Это характеризует деятельность отделения с положительной стороны, так как предоставление кредитов–самая доходная статья активов. Однако операции по кредитованию являются и самыми рискованными, что может привести к ухудшению финансового состояния банка, если не соблюдать разумного соотношения между доходностью и рискованностью.
Анализ управления активными операциями показал, что коэффициенты использования активов, депозитов и привлеченных средств увеличиваются, что говорит об эффективном управлении этой частью баланса.
Прибыль отделения постоянно возрастала в течение всего анализируемого периода, что говорит об эффективной управленческой деятельности банка.
На основании анализа управления активами и рисками в АКБ «АКТИВ БАНКЕ» рекомендуются следующие меры по совершенствованию управления:
1.Секьюритизация банковских займов и других активов, представляющая собой продажу ценных бумаг, выпущенных под предоставленные кредиты, что позволяет улучшить ликвидность, увеличить доходы и выполнить требования властей по минимальному обеспечению собственным капиталом.
2.Создание фонда страхования кредитного риска. Этот фонд позволит избежать нежелательных последствий в случае невыполнения заемщиком своих обязательств. Фактически зарезервированная сумма резерва в отделении составляет 3,5 млн.р., что меньше расчетной суммы на 1,7 млн.р.
Предложенные меры по совершенствованию управления позволят банку улучшить структуру активной и пассивной частей баланса, повысить эффективность управления ими, а также снизить уровень риска банковских операций.
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс РФ, Часть II;
2. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро” 1997 г.;
3. Деньги, кредит, банки. Москва, Финансы и статистика,1998г.
4. Инструкция Банка России “О порядке регулирования деятельности банков” №1.
5. Банковские операции: учебное пособие. Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Часть I.–М.: ИНФРА–М, 1995.–96 с.
6. Банковское дело (под ред. О.И. Лаврушина).–М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.–432 с.
7. Банковское дело (по ред. Ю.А. Бабичевой).–М.: Экономика, 1993.–397 с.
8. Банковское дело ( под ред. В.И. Колесникова, А.П. Кроливецкой).–М.: Финансы и статистика, 1995.–342 с.
9. Бухвальд Б. Техника банковского дела.–М.: АО «ДИС», 1993.–240 с.
10. Веснин В.Р. Основы менеджмента: Учебник.–М.: Институт международного права и экономики. Триада Лтд., 1996.–384 с.
11. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело.–М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1994.– 94 с.
12. Долан Эдвин Джон и гр. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.–Ленинград: Два-Три, 1991.–448 с.
13. Еримизина М.И. Новый рейтинг, новый банк, новые возможности?// Деловой Крым.–1997.–16 апреля. с. 10.
14. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков.–М.: Компания «Агес»,1995.– 180 с.
15. Заруба А.Д. Банковский менеджмент и аудит.–К.: Либра, 1996.–218 с.
16. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит.–1993.–№4. с.30.
17. Киселев В.В Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие. М.: Издательская корпорация «Логос», 1997. 144 с.: ил.
18. Косой А.М. Кредит и методы кредитования//Деньги и кредит.–1992.–№6. с.28.
19. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.–М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.–288 с.
20. Миргородский Д. Практика обеспечения банковских кредитов // Бизнес–приложение.–1996.–№27 с. 23.
21. Ольхова Р.Г. и др. Банк и контроль.–М.: Финансы и статистика, 1991.–208 с.
22. Основы банковского дела (Мороз А.Н. и др.).–К.: ЛИБРА, 1994.–330 с.
23. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.–М.: Дело, 1997.–768 с.
24. Попович В.М. Правовые основы банковского дела.–Киев, 1995.–330 с.
25. Совершенствование кредитной политики коммерческих банков // Банковское дело.–1996.–№1. с. 15-23.
26. Спицын И.О., Спицин Я.О. Маркетинг в банке.–Тернополь АО «Тарнекс», 1993.–656 с.
27. Севрук В.Т. Банковские риски.–М.: Дело Лтд, 1994.–69 с.
28. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.–М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.–320 с.
29. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.–М.: ИНФРА-М, 1995.–272 с.
30. Федеральный Закон “О Банках и банковской деятельности” № 395-1,
31. Инструкция “О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” №62а,
32. Инструкция “О порядке регулирования деятельности банков” №1,
33. Финансово-кредитный словарь, Москва, “Финансы и статистика”, 1994г., термины: кредит и кредитные риски.
34. ”Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. Изд-во “ Финк дивелопмент”,1996г.
35. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск.
36. Журнал “Профиль” №20,1998г.