Расчет планируемых показателей производственно–хозяйственной деятельности предприятия (стр. 3 из 9)

Наличие и движение основных средств (производственного назначения).

Состав основных средств	Стои- мость основных средств на начало года, руб.	Поступило (введено)
		Стоимость, руб.	Месяц
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
ЗданияСооруженияПередаточные устройстваМашины и оборудованиеТранспортные средстваИнструмент, производственный и хозяйственный инвентарьДругие виды основных средств	3487200 417195 241146 4779801 344259 77769 572805	20367 14814 - 776079 356553 12987 366453	20367 14814 776079 3565539000 3987 366453

Продолжение приложения 10.

Состав основных средств	Норма амортизационных отчислений, %	Выбыло
		Стоимость, руб.	Месяц
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
ЗданияСооруженияПередаточные устройстваМашины и оборудованиеТранспортные средстваИнструмент, производственный и хозяйственный инвентарьДругие виды основных средств	1,7 3,2 3,0 6,7 12,5 20 15	1863 - - 387510 83381 24750 92304	1863 207510 180000 83381 24750 92304

Приложение 11.

Исходные данные.

Показатель	Изделия
	1	3
Прирост объема товарной продукции по плану по сравнению с предыдущим годом, %.	5	7

Приложение 12.

Данные для расчета финансовых результатов (руб.).

Показатель	Прибыль	Убытки
Прибыль (убытки) от прочей реализацииДоходы и расходы от внереализационных операций	182616 161400	34500 149100

1. Расчет планируемых показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

1.1 Расчет себестоимости и оптовой (отпускной) цены изделия.

Себестоимость – стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а так же других затрат на ее производство и реализацию.

Себестоимость продукции определяем методом калькулирования по статьям затрат. Данный метод обеспечивает наиболее высокую точность расчетов и широко используется на практике.

Расчет себестоимости производится в таблицах 1 – 13. Исходной информацией, представленной в приложениях 1 – 11, служат:

- сертификация основных материалов и нормы их расхода на единицу продукции;

- сертификация покупных изделий и полуфабрикатов, расходуемых на изделие;

- сводные нормы трудоемкости и средние разряды работ на изготовление единиц продукции;

- часовые тарифные ставки по разрядам работ;

- оптовые цены на материалы и комплектующие изделия;

- размеры общепроизводственных, общехозяйственных, коммерческих расходов, дополнительной заработной платы, отчислений на социальные нужды и др.

Таблица 1 – Расчет стоимости сырья и основных материалов.

Наименование материала	Единица измерения	Нормы Расхода	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
Чугун серыйСтальСталь сортовая конструкционнаяСталь листоваяПроволока стальнаяЦветное литье	кг. кг. кг. кг. кг. кг.	И1.М2. 840 805 736 3122 20 750	1,13 1,62 19,8 1,62 2,70 8,10	949,2 1304,1 1457,28 5057,64 54 6075
Итого:	14897,22
Транспортно –заготовительные расходы (5%)	744,86
Всего:	15642,08
Сталь листоваяЛистовая сталь К270ПолиамидПолипропилен ПластикатКруг калиброванный45В-н5h 12г.Пруток Д 16Т	кг. кг. кг. кг. кг. кг. кг.	И3.М1. 0,065 0,126 1,226 0,308 0,0162 0,114 0,047	1,62 2,25 13,50 10,71 4,50 1,80 9,00	0,11 0,28 16,55 3,30 0,07 0,21 0,42
Итого:	20,94
Транспортно-заготовительные расходы (3%)	0,63
Всего:	21,57

Таблица 2 – Расчет стоимости покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов.

Наименование покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов	Единицы измерения.	Норма расхода на изделие	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
Манжета I.I-40 62-4Манжета I.I-25 42-2Подшипник 625 ГОСТ8388-75Двигатель 4АИРI60М2 I08IРедуктор I4-63А- 40-52-5-Y4КабельДатчик П92.02.22.01.000.Корпус	шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт.	И1.М2. 18 16 784 4 1 156 248 248	0,85 0,58 3,48 1350 118,26 2,57 43,79 62,1	15,28 9,22 2730,67 5400 118,26 401,54 10858,68 15400,8
Итого:	34934,45
Транспортно-заготовительные расходы (5%)	1746,72
Всего:	36681,17
Конденсатор МБРП I-400-В-4мм 10%ПроводТумблерЭлектродвигательШнур ПВО2 0,75 г739980Метизы покупные	шт. м. шт. шт. м. кг.	1 1,35 2 1 2 0,065	2,85 0,43 0,64 32,22 0,68 2,7	2,85 0,58 1,28 32,22 1,35 0,18
Итого:	38,46
Транспортно – заготовительные расходы (3%)	1,15
Всего:	39,61

Далее производим расчет затрат на топливо и энергию на технологические нужды. Данные для расчета приведены в приложении 6.

Таблица 3.- Расчет затрат на топливо и энергию на технологические нужды.

Наименование затрат	Единицы измерения	Норма расхода	Цена, руб.	Сумма, руб.
Электроэнергия	кВт	И1.М2. 1181	0,48	566,88
Итого:	566,88

Используя данные приложения 4, приложения 6 и данные по часовым тарифным ставкам (извлечения из тарифной сетки) производим расчет заработной платы по тарифу производственных рабочих на изделие.

Таблица 4. – Расчет заработной платы по тарифу производственных рабочих на изделие.

Шифр оиииииииздеизделияизделия	Трудоемкость, нормо–ч.	Средняя часовая тарифная ставка, руб./ч.	Заработная плата по тарифу, руб./изд.	Удельный вес заработной платы детали представителя в заработной плате на изделие, %.	Заработная плата по тарифу на изделие, руб./изд.
2	3	4	5	6
И1.М2.	0,216 0,245 0,214 0,172 0,048 0,172 0,048 0,090 0,029 0,058 0,085 0,135 0,148	2,98 2,84 2,98 2,98 2,84 2,98 2,84 2,98 2,84 2,84 2,84 2,84 2,98	0,64 0,70 0,64 0,51 0,14 0,51 0,14 0,28 0,08 0,17 0,24 0,38 0,42	0,044 0,044 0,044 0,044 0,044 0,044 0,044 0,044 0,044 0,044 0,044 0,044 0,044
итого:	1,661	4,85	0,044	11022,73
1	2	3	4	5	6
И3.М1.	0,011 0,003 0,021 0,016 0,015 0,051 0,011 0,011 0,010 0,011 0,012 0,006 0,006	2,84 2,84 2,98 2,98 2,98 2,98 2,98 2,84 2,84 2,84 2,98 2,98 2,84	0,03 0,01 0,06 0,05 0,04 0,15 0,03 0,03 0,03 0,03 0,02 0,02 0,02	2,89 2,89 2,89 2,89 2,89 2,89 2,89 2,89 2,89 2,89 2,89 2,89 2,89
итого	0,178	0,52	2,89	17,99

На основании данных таблицы 4 и приложения 7 производим расчет основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих на изделие.