Разработка мероприятий по формированию политики сектора ценных бумаг Омского отделения Сбербанка №8634 (стр. 12 из 21)

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) выпускает ценную бумагу "Сберегательный сертификат", удостоверяющую сумму вклада, внесенною в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение но истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сберегательном сертификате процентов в Банке или в любом его филиале.

Сберегательный сертификат является ценной бумагой на предьявителя. Сберегательные сертификаты выпускаются сериями, в документарной форме номиналом 1000 и 10000 рублей.

Пример заполнения бланка сберегательного сертификата (см. Приложение 22).

Денежные расчеты по купле - продаже сберегательных сертификатов, выплате сумм, но ним осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Сберегательный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Сберегательные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации на срок от 1 до 3 лет.

Владельцами сберегательных сертификатов могут быть физические лица - резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Сберегательный сертификат является срочным.

Проценты на сумму вклада начисляются по ставке, указанной на бланке сберегательного сертификата, со дня, следующего за днем внесения вклада, до дня, предшествующего дню востребования суммы вклада по сберегат. Сертификату.

При расчете суммы причитающихся по СС процентов используется следующая формула:

N * P

S = 100*12/K , (2.1)

где S- сумма процентов;

N- сумма вклада;

P- годовая процентная ставка;

K- установленный срок хранения средств на сертификате ( месяцев ).

Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае Банком выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые но вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате. В случае досрочного предъявления сертификата к оплате, расчет причитающегося дохода будет производиться по формуле :

N*(T-2)*B

Sd= 100*365(366), (2.2)

где Sd- сумма процентов;

N- сумма вклада, удостоверенная сберегательным сертификатом;

T- фактическое количество календарных дней хранения средств на сертификате (с даты внесения вклада по дату предъявления сертификата к оплате включительно);

B- процентная ставка вклада «до востребования», действующая на день оплаты сертификата.

Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то Банк несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сберегательному сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Выплата процентов по сберегательному сертификату осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Поправки и помарки при заполнении сберегательного сертификата не допускаются.

Омское отделение 8634 совершает следующие операции с сертификатами:

-Продажа

-Оплата

-Хранение (принятые на хранение сертификаты записываются в сохранное свидетельство с указанием их номеров, серий и достоинства. Размер платы за хранение устанавливается в соответствии с тарифами, утвержденными СБ Р.)

Анализируя работу Омского ОСБ с сберегательными сертификатами можно сказать, что отделение активно работает по размещению сберегательных сертификатов.

В 2001г. наблюдается плавное повышение остатков по СС. На 01.08.01г. остаток составил 3692,17 т.р., на 01.11.01г. остаток составил 5440,16 т.р., т.е. увеличился почти в 1,5 раза. В конце года наблюдается снижение остатка. Остаток на 01.01.02г. составил 3627,36 т.р. (см. Приложение 15.)

Такое снижение вызвано тем, что основную долю занимают СС на срок 3 месяца, и в конце года подошел срок их оплаты, что привело к уменьшению остатка.

Следовательно, и выполнение Б-П за декабрь 2001г. по размещению СС составило 57,26%. (см. Приложение 16.).

Ситуация изменилась в 2002г., когда остаток увеличился в 7,7 раза (остаток на 01.01.02г. 3627,36 т.р.; остаток на 01.01.03г.- 28003,8 т.р.). (см. Приложение 17.).

Б-П по остаткам СС на 01.08.02г. составлял 8767200 руб., фактически остаток составил 9075500 р.

% выполнения Б-П на 01.08.02г. по остаткам СС населения составил 124,22%, т.е. перевыполнение на 308,3 т.р. и % выполнения Б-П на 01.01.03г.- 199,2%, т.е. перевыполнение на 13947р. (см. Приложение 18.).

Такое повышение вызвано удобством обращения СС и процентной ставкой, т.е. ценная бумага пользуется спросом у населения.

Повышение вызвано также тем, что % ставки по вкладам в августе 2002г. были понижены, а % ставка по СС осталась без изменения.

2.3.4. Условия выпуска, оплаты и обращения именных депозитных сертификатов (ДС) Сбербанка России

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) выпускает ценную бумагу “Депозитный сертификат”, удостоверяющую сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в депозитном сертификате процентов в Банке или в любом его филиале.

Образец заполнения депозитного сертификата прилагается. (см. Приложение 23).

Депозитарный сертификат выдается на срок от 14 дней до 6 месяцев. Номинал депозитного сертификата от 100 тысяч руб. до 1 млн. руб. и выше. В зависимости от номинала и срока депозитарного сертификата устанавливаются процентные ставки.

Банк выпускает именные депозитные сертификаты. Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке. Депозитный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации.

Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица – резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Денежные обязательства, возникшие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 июля 1993 года № 16 “О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации”.

Депозитный сертификат является срочным.

Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

Если срок получения депозита по сертификату просрочен, то Банк несет обязательство оплатить указанные в сертификате суммы депозита и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования суммы по депозитному сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Выплата процентов по депозитному сертификату осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования – цессии.

Цессия оформляется на оборотной стороне сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом, при этом обязательно должна соблюдаться непрерывность оформления цессии.

Уступка требования по депозитному сертификату может быть совершена только в период с даты внесения депозита по дату востребования суммы по депозитному сертификату, указанные на депозитном сертификате.

Проценты на сумму депозита начисляются по ставке, указанной на сертификате, со дня, следующего за датой внесения депозита в Банк, по день, предшествующий дате востребования суммы депозита, указанной в сертификате, включительно.

Расчет процентов осуществляется по формулам простых процентов. При этом за базу берутся фактическое число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно) и величина процентной ставки (в процентах годовых), указанной на бланке сертификата. Если дни периода начисления процентов по сертификату приходятся на календарные годы с различным количеством дней (365 или 366 дней соответственно), то начисление процентов за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 365, производится из расчета 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 366, из расчета 366 календарных дней в году.

При расчете суммы процентов, причитающихся по сертификату, предъявленному к оплате в срок, указанных на сертификате, или после него используется следующая формула:

S =

, (2.3)

Где S- сумма причитающихся процентов;

P– cумма депозита, оформленного сертификатом;

t– количество календарных дней со дня, следующего за датой внесения депозита, по день, предшествующий дате востребования суммы депозита, указанных в сертификате при его выдаче, включительно;

I – ставка процента за пользование депозитом, указанная на сертификате (% годовых);

K – количество дней в календарном году (365 или 366).

В случае досрочного предъявления сертификата к оплате расчет причитающегося дохода будет производиться по формуле (2.3), но в этом случае:

t– фактическое количество календарных дней со дня, следующего за датой внесения депозита, по день предшествующий дате досрочного предъявления сертификата к оплате, включительно;