ФЗП 1 потока = 13296,64 руб./см.
Выпуск в смену – 406 ед.
На единицу – 32 руб. 75 коп.
3.3. Технико-экономические показатели по труду
1) технологические рабочие:
Таблица
| Ассортимент продукции | Процентное соотношение рабочих по разрядам | |||
| 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Пальто мужское | 15 | 35 | 30 | 20 |
| Численность | 90 | 212 | 182 | 121 |
| Итого: | 605 чел. | |||
Средний тарифный коэффициент = 1,79
Средняя заработная плата = 1254 руб.
2) вспомогательные рабочие
Количество: 7 чел.
Средний разряд = 1,4
Средняя заработная плата = 1000 руб.
3) отдел главного механика – 21 чел.
4) руководители – 17 чел.
Промышленно-производственный персонал – 686 чел.
ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА ПО ФАКТОРАМ
Исходные данные
Таблица
| Показатели | Ед.изм. | Вариант 9 |
| 1. Изм.трудоемкости в плановом периоде | % | - 1,4 |
| 2. Рост производительности заменяемого оборудования в потоке в плановом периоде ( П) | % | 55 |
| 3. Средний коэффициент выполнения норм в отчетном периоде | - | 1,2 |
| 4. Срок действия мероприятия в плановом периоде (N) | месяц | 2 |
| 5. Доля рабочих-сдельщиков, работающих на новом оборудовании (d сд.) | % | 12 |
| 6. Изменение объема производства ( V) | % | 1,5 |
Т отч. = 3,152 час., Т пл. = 3,108 час.
Расчет относительной экономии численности работников осуществляется:
- по группе факторов повышения технического уровня производства
а) в результате влияния любого фактора, связанного с изменением трудоемкости продукции:
Эч= (Т отч. – Т пл.)*Vпл.*N = (3,152-3,108)*572843,9*2/(12*2004*1,2) = 1,75 чел.
Доля прироста объема выпуска продукции за счет роста ПТ:
Vпт = (1- V/ Ч)*100 = (1-1,5/7,11)*100 = 78,90%
Ч = Эч+Эч об. = 1,75+47=48,75; Ч/Ч=48,75/686*100=7,11%
Рост производительности труда:
РПТ = ПТ пл. / ПТ отч. * 100 – 100 = - 1,4
С учетом уплаты налога необходимо оценить способно ли предприятие приносить удовлетворительную прибыль, т.е. следует определить сколько средств надо вкладывать в активы предприятия, чтобы получать доход.
С этой целью прежде всего необходимо определить порог рентабельности - суммы, которой хватает на покрытие постоянных затрат.
Величина затрат определяется на основе калькуляции, либо по смете затрат (Таблица ).
Величина постоянных и переменных затрат
Таблица
| Постоянные затраты | Сумма, руб. | Переменные затраты | Сумма, руб. |
| 1. Заработная плата управленческого персонала | 1470288,40 | 1. Затраты на материалы | 5663816,93 |
| 2. Амортизация оборудования, здания | 171773,31 | 2. Затраты на топливо и электроэнергию | 1408420,59 |
| 3. Административные расходы (2-3% от ФОТ пред.) | 29405,77 | 3. Заработная плата сдельных рабочих | 1622083,68 |
| 4. Расходы на реализацию продукции, включая рекламу (5% от с/с) | 584900,15 | ||
| Итого: | 2256367,63 | Итого: | 8694321,20 |
| 5. Прочие затраты (10% от суммы предыдущих затрат) | 225636,76 | 4. Прочие затраты (10% от суммы предыдущих затрат) | 869432,12 |
| Всего: | 2482004,39 | Всего: | 9563753,32 |
ФОТ упр. = РСЭО + ФОТ цех. + ФОТ предпр. + ФОТ внепр.= 36,09 + 39,63 + 102,28 + 3,07 = 181,07 руб. на 1 единицу.
На 8120 ед. = 181,07*8120 = 1470288,40 руб.
| Показатель | Сумма, тыс.руб. | Доля к выручке от реализации |
| Выручка от реализации- переменные затраты- результаты от реализации после возмещения переменных затрат- постоянные затраты- прибыль | 14505568,00 9563753,32 4941814,68 2482004,39 237961,66 | 1,00 0,67 0,33 0,27 0,73 |
Выручка от реализации определяется по зависимости:
ВР = Цопт. * V = 1786,40*8120 = 14505568 руб.
Порог рентабельности = постоянные затраты : результат от реализации после возмещения переменных затрат в относительном выражении = 2482004,39:0,33 = 7521225,42 руб.
Затем следует определить какому количеству производимой продукции при данных ценах реализации соответствует порог рентабельности.
Это будет пороговой (критическое) значение объема производства, ниже которого предприятию невыгодно изготавливать продукцию:
Пороговое количество продукции = Порог рентабельности : Цена реализации = 7521225,42 : 1786,40 = 4210 ед.
Пройдя порог рентабельности предприятие имеет дополнительный результат от реализации после возмещения переменных затрат, дополнительную предельную прибыль.
Прибыль = (Vпл. – Vрасч.при 0 рент.)*Реализ.ост./Vпл. = (8120-4210)* 4941814,68 : 8120 = 2379617,66 руб.
Запас финансовой прочности = Выручка от реализации – Порог рентабельности = 14505568 - 7521225,42 = 6984342,58 рублей.
Запас финансовой прочности показывает, что снижение выручки на 6984342,58 рублей способно выдержать предприятие без серьезной угрозы для своего финансового положения.
6. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОИЗВОДСТВА
1. Мощность 32060 ед./месяц, 1603 ед./смена, 1 поток в месяц – 8120 ед.
2. Количество работающих – 901 чел., 1 поток – 200 чел.
Количество технологических рабочих + ПРП = 712 чел.
3. Средний тарифный коэффициент сдельщиков = 1,79
4. Средняя зарплата сдельщиков = 1257 рублей
5. Стоимость пошива 1 единицы = 32,75 коп.
6. Себестоимость 1 ед. = 1440,64 руб.
7. Оптовая цена 1 ед. = 1786,40 руб.
8. Затраты на 1 рубль реализации = 0,80 руб.
9. Пороговое количество продукции = 4210 ед.
10. Порог рентабельности = 7521225,42 руб.
11. Выручка от реализации 14505568 руб.
12. Прибыль = 2379617,66 руб.
13. Постоянные затраты = 2482004,39 руб.
14. Переменные затраты = 9563753,32 руб.
15. Запас финансовой прочности 6984342,58 руб.
ВЫВОДЫ
По результатам расчетов можно сделать вывод, что проектируемое предприятие достаточно рентабельно, имеет запасом финансовой прочности 6984342,58 рублей.
Прибыль предприятия составляет 2379617,66 рублей.
Затраты на 1 рубль реализованной продукции составляет 0,80 рубля.
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОИЗВОДСТВА
1. Мощность 32060 ед./месяц, 1603 ед./смена, 1 поток в месяц – 8120 ед.
2. Количество работающих – 901 чел., 1 поток – 200 чел.
Количество технологических рабочих + ПРП = 712 чел.
3. Средний тарифный коэффициент сдельщиков = 1,79
4. Средняя зарплата сдельщиков = 1257 рублей
5. Стоимость пошива 1 единицы = 32,75 коп.
6. Себестоимость 1 ед. = 1440,64 руб.
7. Оптовая цена 1 ед. = 1786,40 руб.
8. Затраты на 1 рубль реализации = 0,80 руб.
9. Пороговое количество продукции = 4210 ед.
10. Порог рентабельности = 7521225,42 руб.
11. Выручка от реализации 14505568 руб.
12. Прибыль = 2379617,66 руб.
13. Постоянные затраты = 2482004,39 руб.
14. Переменные затраты = 9563753,32 руб.
15. Запас финансовой прочности 6984342,58 руб.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Бизнес план
1. Структура бизнес-плана. Краткое описание разделов
2. Планирование производственной программы предприятия
3. Выбор организационно-правовой формы предприятия и его
мощности
Определение выпуска продукции в ассортименте
Расчет производственной программы предприятия
Планирование численности работников по категориям и расчет
фонда оплаты их труда
3.1. Планирование численности работников
3.2. Расчет фонда оплаты труда
3.3. Технико-экономические показатели по труду
4. Планирование издержек производства (себестоимости)
4.1. Расчет сметы затрат на швейное производство
4.2. Расчет калькуляции
5. Определение «запаса» финансовой прочности предприятия
6. Технико-экономические показатели производства
7. Выводы
Список литературы
| КУРСОВАЯ РАБОТА | |||||||||||
| Изм | Лист | № док. | Подпись | Дата | Организация и планирование швейного производства | Лит. | Масса | Масштаб | |||
| Разработал | Парфенов | У | |||||||||
| Утвердил | Куронен Г. | ||||||||||
| Проверил | Куронен Г. | ||||||||||
| Лист | Листов | ||||||||||
| МГУДТ | |||||||||||
| ГР-ВШ-941 | |||||||||||
ВВЕДЕНИЕ
В современной России переход к рыночной экономике потребовал от руководителей производства достаточно основательно заняться исследованием рынка сбыта производимой продукции, в связи с чем наступающие рыночные отношения вызвали повышенный интерес к планированию и организации производства, что особенно важно в условиях конкурентной среды.
Планирование производства предусматривает производственно-технические, коммерческие, финансовые, учетные, административные операции.
Основными целями планирования являются:
· снижение издержек производства;
· повышение конкурентоспособности производимой продукции;
· выбор варианта наиболее эффективного вложения капитала;
· обеспечения долговременных конкурентных преимуществ.
Внутрипроизводственное планирование включает в себя:
· технико-экономическое планирование (создание бизнес-плана);
· технологическое планирование (баланс производственных мощностей, затраты, ассортимент, перспективы роста);
· оперативное планирование (производственная программа).
В данной курсовой работе будут рассмотрены вопросы плани-рования производства на швейном предприятии.