Бизнес-план пластиковых изделий (стр. 4 из 5)

Численность персонала

Раб. вспом.

- Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)

- Монтажная бригада - 10 чел.

Всего в одну смену - 35 человек; в 3 смены- 90 человек

Аппарат управления:

- Директор-1 чел.

- Зам. директора - 1 чел.

- Бухгалтер-1 чел.

- Секретарь-1 чел.

- Сметчик- 2 чел.

- Начальник смены - 3 чел.

- Учетчик - 2 чел.

Всего - 11 человек

Охрана и уборщики:

- Охранники - 6 человек

- Уборщицы - 6 человек

Всего -12 человек

ИТОГО ПО ЦЕХУ: 218 человек

5.4.3.3. Расчет месячного фонда з/п ( руб.)

Таблица 5.3.

Персонал	Численность	З/п в мес.	Фонд з/п в мес.
Основные рабочие	141	450	63450
Вспомогательны е рабочие	54	400	21600
АУ	11	480	5280
Охрана	6	400	2400
Уборщики	6	350	2100
218	94830

5.3.3.4. Распределение персонала по рабочим сменам

Таблица 5.4

5.4.4. Затраты на топливо и энергию

· энергопотребление - 60 кВт/ч;

· стоимость 1 кВт/с - 0.426 руб.;

· фонд рабочего времени в сутки - 21 час;

· месячный фонд рабочего времени в часах - 437 час.

Издержки на энергию в месяц: 437х60х0.426 = 11.188 руб./мес.

Издержки на энергию в год: 134.256 руб./год

· потребление топлива в год (котельная) - 5 тонн;

· стоимость топлива за 1 т- 360 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

Издержки на топливо в год: 1.800 тыс. руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 11.338 руб.; в год: 136.056 руб.

5.4.5. Затраты на услуги связи (10% от ФОТ АУ).

в месяц: 5.280х0,1 = 528 руб.; в год: 6.336 руб.

5.4.6. Амортизация

Стоимость собственных основных средств:

· закупаемая линия: 1.134.104 руб.;

· установленное оборудование - 444.000 руб.;

· транспорт- 78.000 руб.;

· норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (1.134.104+ 444.000 + 78.000)x0,05 = 82.855 руб.; в месяц: 6.905 руб./мес.

5.4.7. Расходы на рекламу

в год: 288.400 руб.; в месяц - 24.033 руб.

5.4.8. Транспортные (эксплуатационные) расходы (2% от объема оборота):

в год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.

5.4.9. Аренда помещений.

площадь - 500 м кв.; ставка - 24 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 12.000 руб.; в год: 144.000 руб.

5.4.10. Проценты по кредиту

* сумма кредитования - 700.000 руб.; * процентная ставка - 12% годовых. Финансовые издержки: * в год: 700х0,12 = 84.000 руб.; * в месяц: 7.000 руб./мес.

5.5. Налоги и отчисления

5.5.1. Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет: а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

- в месяц: 1.740.850х0,167 = 290.722 руб.;

- в год: 3.488.664 руб. б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов

и комплектующих:

-в месяц: 333.114х0,167 == 55.630 руб.;

- в год: 667.560 руб. в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

-в месяц: II.18х0,167 = 1.868 руб.;

- в год: 22.416 руб./год. г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

- в месяц: 290.7-55.630-1.868 = 233.224 руб.;

- в год: 3.488.664-667.560-22.416=2.798.688 руб.

5.5.2. Местные сборы и налоги:

· налог на содержание ЖКХ- 1,5% от объема реализации;

· сбор на нужды образования- 1% от ФОТ;

· транспортный налог- 1% от ФОТ;

· налог на содержание автодорог - 4,5% от объема реализации.

Расчет местных сборов и налогов:

а) Налог на содержание ЖКХ:

· месяц: 1.740.850х0,015 = 26.113 руб.;

· в год: 313.356 руб./год.

б) Сбор на нужды образовательных учреждений:

· в месяц: 948,3 руб.;

· в год: 11.3 80 руб. в) Транспортный налог:

· в месяц: 948,3 руб.;

· в год: II.380 руб.

г) Налог на пользователей автодорог:

· в месяц: 1.740.850х0,045 = 78.338 руб.;

· в год: 940.056 руб.

Итого сумма местных налогов:

· в месяц: 132.460 руб.;

· в год: 1.589.520 руб.

5.5.3. Взносы в Фонды:

- Пенсионный фонд - 29% от ФЗП;

- Фонд ОМС - 3,6% от ФЗП;

- Фонд соц. страх. - 5,4% от ФЗП;

- Фонд занятости- 1,5% от ФЗП.

Итого: 39,5% от ФЗП

Таблица 5.5 Отчисления от ФОТ, руб

Статья (Ф1П-94.830 руб.)	в месяц	в год
1 Пенсионный фонд	77^00,7	330008,4
2. фонд ОМС	4414,9	40966,7
3. Соц. страхование	5120,8	61449,8
4. Фонд занятости	10422,5	17069,4
Итого взносы в фонды	17457,9	449494,8
5. Сбор на нужды	948,3	11379,6
6. Транспортный налог	948,3	11379,6
Итого отчисления от ФОТ	39354,5	472254,4

Таблица 5.6

Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)

Статья	в месяц	в год
1. Материалы и комппектуютие	333114	3997368
2. Заработная плата	94830	1.137960
Итого переменные издержки	427944	5135326
1 Топливо и энергия	11338	136056
4. Связь	528	6336
5. Транспорт	2901	34817
6. Реклама	24003	288400
7. Аренда	12000	144000
8. Амортизация	6905	82855
9. Ежегодный профилактический ремонт здания	1583	19000
Итого постоянные издержки	47288	567456
9. Проценты	7000	84000
Ю.НДС	233224	2798688
11. Местные налоги и сборы	132460	1589520
12. Отчисления от ФОТ	37458	449495
Итого себестоимость	885374	10603485
из них налоги и отчисления	169918	2039015

6. Расчет прибыли и рентабельности

Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.

По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в декабре 2000г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.

Таблица 6.1 Расчет прибыли и рентабельности

Показатели	Стоимость (руб.) в месяц в год
5.1. Выручка от реализации услуг	1740850	20890200
5.2. НДС	233224	2798688
5.3. Доход с оборота	1507626	18091512
5.4. Внутрипроизводственные издержки	482232	5765782
5.5. Налоги и отчисления	169918	20Ч9015
5.6. Валовая прибыль	855476	10286715
5.7. Налог на прибыль (ставка 35%)	299417	3600350
5.8. Чистая прибыль	556059	6686Ч65
Рентабельность	62%

7. Финансовый план. График погашения кредитных средств

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана" (табл. 7.1).

Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре 2000 г. , когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40 - 50%, что признается хорошим показателем деятельности.

График погашения кредита и выплат процентов по нему приведен в строках 2.5, 2.7 "Финансового плана" (табл. 7.1).

С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 2000г. Остаток чистой прибыли после расчета с банком составит при этом 1.912 тыс.руб., что в 2,7 раза перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта.

Таблица 7.1 Финансовый план(план денежных поступлений и выплат в 2000 г. )

Показатели		Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.)
Периоды		апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	опт.	нояб.	дек.
Мощность, (%)		50	50	60	60	70	80	90	90	100
1. Поступления		1570	870	1045	1045	1219	1393	1567	1567	1741
1.1. Выручка от реализации		870	870	1045	1045	1219	1393	1567	1567	1741
1.2. Внереализационные доходы		-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3. Кредит		700	-	-	-	-	-	-	-	-
2. Платежи		2003	667	770	771	874	977	1081	1081	1885
2.1. Переменные издержки		465	261	295	295	328	361	394	394	427
2.2.Постоянные издержки		47	47	47	47	47	47	47	47	47
2.3. Закупка оборудования и транспорта		1212
2.4.Предпроиз-водственный ремонт		19
2.5. Проценты		7	7	7	7	7	7	7	7	7
2.6. Налоги и сборы*)		252	351	421	422	492	562	632	632	702
2.7. Возврат кредита		-	-	-	-	-	-	-	-	700
3. Баланс платежей и поступлений		-432	+203	+273	+273	+345	+421	+486	+486	-144
3.1. То же нарастающим итогом		-432	-229	+45	+319	+664	+1085	+1570	+2055	+1912
) Налоги и сборы при полной загрузке мощностей:*
	в месяц						в год
НДС	233224						2798688
Местные налога и сборы	132460						1589520
Отчисления от ФОТ	37458						449495
Налог на прибыль	299417						6686365
Итого	70755D						11524068

8. Анализ рисков и оценка экономического эффекта