Бизнес-план Открытие нового мебельного магазина (стр. 5 из 6)

0 - риска не существует;

25 - риск скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск скорее всего проявится;

100 - риск оправдан (наверняка реализуется).

Итак, в результате проведенного исследования оказалось, что наибольшую вероятность имеют следующие риски:

1. Риск уменьшения платежеспособности.

В результате этого события может уменьшится объем продаж. Необходимо отметить, что объем продаж запланирован фирмой по-минимому, поэтому вероятность того, что объем продаж будет меньше невелика. Цены у фирмы «Петромебель» ниже, чем цены у конкурентов, поэтому в будущем уменьшение числа покупателей маловероятно.

2. Риск появления конкурентов.

При данном событии (если конкуренты появятся) необходимо будет улучшить качество продукции, поддерживать цены более низкими, чем цены у конкурентов, проводить более активно рекламную компанию.

3. Риск роста цен на сырье, материалы.

Необходимо будет проводить мероприятия по снижению себестоимости за счет более рационального использования сырья и т.д.

3.3. Календарный план

В данном разделе указано время наступления главных событий, способствующих внедрению проекта.

1. Принятие решения о покупке помещения для нового магазина-салона; нахождение этого помещения - 01.06.98г.

2. Взятие кредита - 01.07.98г.

3. Ремонт помещения - до 15.09.98г.

4. Открытие магазина-салона - 1.10.98г.

5. Получение первых заказов - 10.10.98г.

6. Первые продажи - 15.09.98г.

3.4. Финансовый план

а) Для создания нового магазина-салона необходимо 164 тыс. руб.

б) Источники финансирования:

60 тыс. руб. - кредит «Промстройбанка» под 100% годовых на 2 года (взятие кредита -1.07.98г., возвращение кредита - 1.07.99г.); 104 тыс. руб. - собственные средства.

в) Денежные средства (164 тыс. руб.) будут распределены следующим образом:

105 тыс. руб. - приобретение и ремонт помещения под магазин-салон;

59 тыс. руб. - проведение начальной рекламной компании.

г) Кредит выдается под залог.

В качестве залога - помещение нового магазина-салона на Комендантском пр.

В финансовом плане подготовлено три базисных прогноза.

1-й прогноз - прогноз прибыли/убытков. Данный прогноз представлен в таблице 8.

2-й прогноз - прогноз анализа денежных потоков. Данный прогноз представлен в таблице 9.

3-й прогноз - бухгалтерский баланс на начало 1998года и проект на конец 1998. Бухгалтерский баланс представлен в приложении 1.

В балансе представлено использование и вложение финансовых ресурсов, требуемых для поддержания проектируемого уровня производства.

По данным бухгалтерского баланса рассчитаем следующие показатели:

1. коэффициент абсолютной ликвидности - способность предприятия выполнять свои текущие обязательства текущими активами в определенный период.

К1н.г. = 110100 / 41000 = 2,7; К1к.г. = 79090 / 31000 = 2,55.

Положение предприятия устойчиво. Значение коэффициента показывает, что у предприятия есть свободные денежные средства.

2. коэффициент общей ликвидности - способность предприятия выполнять свои текущие обязательства текущими активами.

К2 н.г. = 119100 / 41000 = 2,9; К2к.г. = 150990 / 31000 = 4,9.

Значение коэффициента означает, что в начале года краткосрочные активы покрывали краткосрочные обязательства в 2,9 раза; к концу года - в 4.9 раза.

Положение предприятия устойчиво.

3. коэффициент независимости (коэффициент автономии) - доля собственного капитала в его общих обязательствах (пассиве по балансу)

К3н.г. = (1339000 / 1390000) * 100% = 96%;

К3к.г. = (1360800 / 1451800) * 100% = 94%.

Значение коэффициента показывает, что доля средств, вложенных собственниками составляла 96%, к концу года - 94%. Значение коэффициента является нормальным.

4. коэффициент финансирования

К4 = собственный капитал / внешние обязательства (заемный капитал)

К4 н.г. = 133900 / 41000 =32,65;

К4 к.г. = 136080 / (31000+60000) = 14,95.

Большая доля собственных средств означает небольшой риск и хорошие потенциальные возможности осуществления внешних займов. Предприятие платежеспособно и не испытывает сложности в получении капитала.

График безубыточности

График показывает уровень продаж, необходимый для покрытия затрат: постоянных и переменных издержек.

Постоянные издержки - это амортизационные отчисления, заработная плата административного и прочего персонала, др. накладные расходы.

Переменные издержки - это сырье и основные материалы, заработная плата основных производственных рабочих.

В данном разделе представлено два графика:

1-й график - график безубыточности производства комплектов мягкой мебели (см. рис.3).

Цена комплекта - 2160 руб.; совокупные постоянные затраты -188000 руб.; переменные затраты на один комплект - 1400 руб.

Ряд1 - совокупные материальные затраты.

Ряд2 и ряд3 - переменные затраты.

Ряд4 - выручка от реализации продукции.

Рис. 3.

Из рис.3 видно, что точкой безубыточности является точка, когда объем производства 160 комплектов в год ( все издержки покрыты, прибыль нулевая). При текущем объеме выпуска (200 комплектов в год) прибыль составляет 60 тыс. руб.). При увеличении объема выпуска до 270 комплектов, прибыль взрастет до 80 тыс. руб. в год.

2-й график - график безубыточности производства детских кроватей и диванов без спинки (см. рис. 4).

Цена одной детской кровати - 900 руб.; цена одной тахты - 900 руб.

Так как постоянные и переменные издержки при производстве детских кроватей и диванов без спинки равны, найдем критический объем выпуска детских кроватей, который будет равен критическому объему производства диванов без спинки.

Постоянные издержки - 42000 руб.; переменные издержки - 600 руб. на 1 шт.

Ряд1 - материальные затраты.

Ряд2 и ряд3 - переменные затраты.

Ряд4 - выручка от реализации продукции.

Рис. 4.

Из графика, представленного на рис. 4, видно, что объемы производства детских кроватей и диванов без спинки , равные 140 шт., являются критическими (при этих объемах фирма полностью покрывает свои затраты, но прибыль нулевая).

На данном этапе производится по 150 шт. детских кроватей и диванов без спинки. При данном объеме производства прибыль составляет 20 тыс. руб.(по 10 тыс. руб. от каждого производства). Увеличение объема производства до 200 шт. детских кроватей и до 200 шт. диванов без спинки, позволит увеличить прибыль до 40 тыс. руб. ( до 20 тыс. руб. от каждого производства).

Заключение

а) Инвестиционные издержки составляют 164 тыс. руб.:

- собственные средства -104 тыс. руб.;

- заемные средства - банковский кредит в размере 60 тыс. руб. на 2 года под 100% годовых.

б) Денежные средства, вложенные в проект, будут распределены следующим образом:

- на покупку и ремонт помещения - 105 тыс. руб.

- на рекламную компанию - 59 тыс. руб.

в) Налоги, которые платит предприятие:

- налог на прибыль;

- НДС;

- налог на имущество;

- транспортный налог;

- налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы и др. налоги.

г) Возвращение заемных средств:

1.07.1998г. - взятие кредита 60 тыс. руб.;

1.07.1999г. - выплата процентов за кредит за 1999г. (60 тыс. руб.);

1.07.2000г. - выплата процентов за кредит за 2000г. (60 тыс. руб.) и возврат кредита (60тыс. руб.).

Срок окупаемости первоначально вложенных средств (за счет прибыли от магазина-салона) - 4,5 года.

С окуп. = К / (А год. + П год.),

где С окуп. - срок окупаемости, лет;

К - необходимые капитальные вложения, руб.;

А год. - годовая амортизация, руб.;

П год. - годовая прибыль, руб.

С окуп. = 164 / (5,25+31) = 4,5 года.

е) Общий объем прибыли предприятия ожидается 112 тыс. руб.; из которых прибыль от нового магазина-салона -31 тыс. руб.

Норма прибыли составляет 10%.

Инвестиционная заявка

1. Характеристика направления использования инвестиций.

а) Характер инвестиционной деятельности:

- расширение действующего предприятия.

2. Основные направления инвестиций:

- приобретение помещения для нового магазина салона.

3. Основные задачи, решаемые при помощи инвестиций:

- увеличение объема продаж.