По данным таблиц 1 и 2 составим:
ТАБЛИЦА 3: Расчет прибыли фирмы.
| Наименование показателей | В р е м я | Всего за год | ||||||||||||
| I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | |||
| Суммарная выручка | 62 | 56 | 62 | 60 | 62 | 60 | 62 | 62 | 60 | 62 | 60 | 62 | 730 | |
| Суммарные расходы: - Постоянные (за аренду) - Переменные (за сырье, займ, оборудование) | ||||||||||||||
| 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 55,2 | ||
| 36 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 179 | ||
| Прибыль до уплаты налогов | 21,4 | 38,4 | 44,4 | 42,4 | 44,4 | 42,4 | 44,4 | 44,4 | 42,4 | 44,4 | 42,4 | 44,4 | 495,8 | |
РАЗДЕЛ 11: ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТОЧКИ КРИТИЧЕСКОГО ОБЪЕМА ПРОДАЖ (ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ).
Окрит. = Зпост. / Ц – Зпер.
Окрит. = 0,15 / 2 – 0,4 = 0,1
РАЗДЕЛ 12: ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА.
ТАБЛИЦА 4: Расчет доходов и расходов проекта.
| Наименование показателей | В р е м я | Всего за год | ||||||||||||
| I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | |||
| I. Объем продаж, тыс.шт, | 31 | 28 | 31 | 30 | 31 | 30 | 31 | 31 | 30 | 31 | 30 | 31 | 365 | |
| II.Поступления средств: 1)средства учредителей, тыс.руб ¾¾¾¾¾¾¾ 2)выпуск акций, тыс.руб ¾¾¾¾¾¾¾ 3)выпуск облигаций, т.р. | ||||||||||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ||
| ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ||
| 4)кредиты, т.р. (беспроцент. займ) ¾¾¾¾¾¾¾ 5)выручка, доход от реализ., т.р. | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 | |
| 62 | 56 | 62 | 60 | 62 | 60 | 62 | 62 | 60 | 62 | 60 | 62 | 730 | ||
| ИТОГО ДОХОДОВ | 67 | 56 | 62 | 60 | 62 | 60 | 62 | 62 | 60 | 62 | 60 | 62 | 735 | |
| III.Расходы проекта: 6)опл. счетов поставщик. т.р | ||||||||||||||
| 26 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 169 | ||
| 7)выплата ЗП, тыс. руб. | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | |
| 8)отчисления во внебюдж. фонды (2-5%) тыс.руб. | 2,7 | 2,3 | 2,5 | 2,4 | 2,5 | 2,4 | 2,5 | 2,5 | 2,4 | 2,5 | 2,4 | 2,5 | 29,6 | |
| 9)Налоги (50-60% п6+п7), т.р | 13 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 84,5 | |
| 10)выплаты по процентам за кредит | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | |
| 11)погашение кредита | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 | |
| 12)закупка оборудования, тыс. руб. | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | |
| 13)выплата дивидендов | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | ¾ | |
| 14)прочие расходы (аренда), т.р. | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 55,2 | |
| ИТОГО РАСХОДОВ | 61,3 | 26,4 | 26,6 | 26,5 | 26,6 | 26,5 | 26,6 | 26,6 | 26,5 | 26,6 | 26,5 | 26,6 | 353,3 | |
| 15)баланс доходов и расходов, т.р. | + 5,7 | + 29,6 | + 35,4 | + 33,5 | + 35,4 | + 33,5 | + 35,4 | + 35,4 | + 33,5 | + 35,4 | + 33,5 | + 35,4 | + 381,7 | |
| 16)наличие средств на начало и на конец расчетного периода | 5 | 40,4 | ||||||||||||
РАЗДЕЛ 13: РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА (1 способ).