Dplm (стр. 7 из 13)

В соответствии с целями своей деятельности филиал осуществляет следующие функции:

+ обеспечивает оснащение действующего курортно- оздоровительного и гостиничного комплекса оборудованием, мебелью, различным инвентарем и материалами;

+ предоставляет российским и иностранным туристам и гражданам основные и дополнительные услуги по проживанию, питанию и комплексному обслуживанию;

+ организует реализацию собственной продукции, а также товаров народно - художественных промыслов, сувенирной, фирменной продукции, товаров народного потребления;

+ производит реализацию готовых лекарственных форм через собственные или сданные в аренду киоски;

+ заключает договоры с иностранными фирмами, совместными предприятиями, российскими предприятиями и предприятиями с иностранными инвестициями на предоставление услуг, связанных с предметом своей деятельности — лечение, оздоровление, отдых;

+ предоставляет комплексные курортные, лечебно-оздоровительные услуги через собственное лицензированное лечебное учреждение;

+ соблюдает единую хозяйственную политику акционерного общества, обеспечивает выполнение договорных обязательств;

+ Осуществляет работу по подбору, расстановке кадров, аттестации, подготовке и повышению уровня мастерства и профессионализма.

Руководство деятельностью филиала осуществляет директор, назначаемый Генеральным директором Общества и действующий по доверенности, выдаваемой Обществом.

Директор филиала:

- отвечает за всю административно-хозяйственную и финансовую деятельность филиала;

- организует и контролирует всю деятельность филиала;

- по доверенности действует от имени общества в пределах полномочий, определяемых настоящим Положением и другими решениями Общества;

- осуществляет оперативное руководство деятельностью филиала в соответствии с Положением о филиале;

- распоряжается средствами филиала в пределах предоставленных ему прав, совершает сделки в рамках предмета деятельности филиала;

- в пределах имеющихся полномочий издает приказы и указания, обязательные для всех работников филиала;

- открывает в банках расчетные и иные счета;

- принимает на работу и увольняет с работы работников филиала в

- соответствии со штатным расписанием, применяет к ним меры поощрения и наложения на них взысканий в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка и действующим трудовым законодательством РФ;

- совершает иные действия, необходимые для достижения целей и задач Общества.

2.2.Анализ финансового состояния КОТК.

Финансово устойчивым является такой хозяйствующий субъект, который за счет собственных средств покрывает средства, вложенные в активы (основные фонды, нематериальные активы, оборотные средства), не допускает неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности и расплачивается в срок по своим обязательствам.

Основой финансовой устойчивости являются рациональная организация и использование оборотных средств. В процессе анализа финансового состояния большое внимание уделяется составу и размещению активов предприятия. Анализ состава и размещения активов фирмы проводится по следующей форме:

Таблица 2.2.1.

Анализ состава и размещения активов КОТК «Интурист - Нарзан»

№ п/п	Активы	1998г		1999г.		Изменение
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
А	1	2	3	4	5	6	7
1	Нематериальные активы	29424	0,2	17091	0,09	-12333	-0,11
2	Основные средства	12212463	87,0	16580129	86,36	4367666	-0,64
3	Капитальные вложения	125232	0,9	74870	0,39	-50362	-0,51
4	Расчеты с учредителями	-	-	-	-	-	-
5	Оборотные средства	1668378	11,9	2526816	13,16	858438	1,26
6	Убыток	-	-	18388	0,09	+18388	0.09
ИТОГО:		14035497	100	19217294	100	5181797	-

Из данных таблицы видно, что активы предприятия увеличились за отчетный год на 5181797 тыс. руб., или на 36,8 %. Средства в активах были размещены следующим образом: нематериальные активы - 17091 тыс. руб., или 0,09 %, основные средства - 16580129 тыс. руб., или 83, 36 %; оборотные средства - 25268129 тыс. руб., или 13, 16 %; капитальные вложения - 74870 тыс. руб., или 0,39 %.

Важным показателем оценки финансовой устойчивости является темп прироста реальных активов (реально существующих собственного имущества и финансовых вложений по их действительной стоимости). Реальными активами не являются нематериальные активы, износ основных фондов и материалов, использование прибыли, заемные средства.

Темп прироста реальных активов характеризует интенсивность наращивания имущества и определяется по формуле:

, (2.2.1)

где А – темп прироста реальных активов, %,

С – основные средства и вложения без учета износа, торговой наценки, нематериальных активов, использованной прибыли,

З – запасы и затраты,

Д – денежные средства, расчеты и прочие активы без учета заемных средств.

Имеем:

Таким образом, интенсивность прироста реальных активов за год составила 38,6 %, что свидетельствует об улучшении финансовой устойчивости предприятия.

Следующим моментом анализа является изучение динамики и структуры источников финансовых ресурсов.

Таблица 2.2.2.

Анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов

№	Виды источников фин. ресурсов	1998г.		1999г.		Изменение
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
А	1	2	3	4	5	6	7
1 . Собственные средства
1.1.	Добавочный капитал	12547453	90,1	17261429	90,1	4713886	-
1.2.	Фонд накопления Нераспределенная прибыль	1098 348695	0,01 2,5	1098 9005	0,005 0,05	-339690	-0,005 -2,45
ИТОГО:		12897336	92,61	17271532	90,15	4374196	-2,5
2. Заемные средства
2.1.	Долгосрочные займы	106640	0,76	56640	0.29	-50000	-0,47
ИТОГО:	106640	0,76	56640	0.29	-50000	-0,47
3. Привлеченные средства
3.1.	Расчеты с кредиторами	802917	5,72	1376582	7,2	573665	+1,48

Продолжение табл. 2.2.2

№		Виды источников фин. ресурсов		1998г.				1999г.				Изменение
				тыс. руб.		%		тыс. руб.		%		тыс. руб.		%
А		1		2		3		4		5		6		7
3.2.		Авансы, полученные от покупателей и заказчиков		828		0,005		-		-		-828		-0,005
3.3.		Доходы будущих периодов		2580		0,02		22520		0,01		19940		+0,08
3.4.		Прочие		225196		1,6		490020		2,5		264824		+2,5
ИТОГО:				1031521		7,34		1889122		9,8		857601		+2,5
ВСЕГО:				14035497		100		19217294		100		5181797		-

Из табл. 2.2.2. видно, что сумма всех источников финансовых ресурсов предприятия возросла на 5181797 тыс. руб., или на 27,0%: в том числе собственные средства увеличились на 4374196 тыс. руб., или на 25,3 %, и привлеченные средства возросли на 857601 тыс. руб., или на 45,4 % (в основном за счет увеличения задолженности кредиторам на 573665 тыс. руб.). За отчетный год изменился состав источников средств: доля собственных средств снизилась на 2,5 процентных пункта; привлеченных средств увеличилась на 2,5 процентных пункта. Рост, хотя и незначительный, собственных средств положительно характеризует работу предприятия.