И, наконец, понадобится план движения денежных средств, для того чтобы убедиться в том, что Вы в состоянии оплатить все расходы.
Давайте рассмотрим вопрос, связанный с помещением.
Помещение
В брошюре «Вы и Ваш бизнес»Вы описали свое нынешнее помещение.
Возможно, оно устраивает Вас в данный момент и будет устраивать на протяжении еще нескольких лет. Но по мере развития Вашего бизнеса может возникнуть потребность поменять или расширить это помещение.
Разумеется, можно работать и у себя дома, но расширение границ Вашей хозяйственной деятельности и набор новых сотрудников сделают Вашу прежнюю коммерческую деятельность невозможной.
Наконец, существуют соответствующие нормативные акты, определяющие условия труда наемных работников.
Задумывались ли Вы над этим вопросом? Может быть, Вам потребуется большее помещение из-за:
роста объема продаж;
увеличения складских запасов;
увеличения объема перевозок товаров;
привлечения дополнительных сотрудников;
закупки нового оборудования;
увеличения объема выпуска продукции.
В принципе, картина может быть и обратной.
В этом случае Вам потребуется помещение меньшей площади.
Укажите предполагаемые изменения в течение ближайших 12 месяцев и каким образом это отразится на Ваших расходах.
Планы, связанные с помещением
Предполагаемые изменения
Причины изменений
Соответствующие расходы или экономия средств
Транспортные средства
Каким бы видом бизнеса Вы ни занимались, Вам может потребоваться какое-нибудь транспортное средство.
Это вовсе не означает, что Вы должны сразу приобретать шикарный «Мерседес». Многое зависит от особенностей Вашего бизнеса (необходимости много или мало перемещаться), а также от Ваших материальных возможностей.
Транспортные средства могут быть самыми разными: от тележки на колесиках (если Вы, например, развозите газеты и журналы) до тяжелых грузовиков (если Ваше предприятие занимается перевозками грузов).
Более полный список транспортных средств включает:
общественный транспорт;
велосипеды;
мотоциклы;
мопеды;
легковые автомобили;
легкие грузовики;
тяжелые грузовики и др.
Разумеется, этот список может быть дополнен другими транспортными средствами, связанными с деятельностью Вашего предприятия.
Какой бы вид транспортного средства Вы ни выбрали, это повлечет за собой определенные расходы. Это может быть:
плата за проезд в общественном транспорте;
расходы на приобретение собственных транспортных средств;
плата за аренду транспортного средства;
оплата ремонта и техобслуживания транспортного средства;
оплата страховки, расходы на бензин, уплата соответствующих видов налогов и т.п.;
оплата перевозки грузов.
Если Вы собираетесь купить автомобиль или какое-нибудь другое транспортное средство в течение ближайших 12 месяцев, напишите об этом в приведенной ниже таблице, указав связанные с этим расходы.
Убедитесь в том, что данное решение оправдано и не выходит за рамки Ваших финансовых возможностей.
Обратите внимание на то, чтобы в плане прибыли были учтены текущие расходы, а в плане движения денежных средств — расходы, связанные с приобретением основного капитала.
План приобретения транспортных средств
Вид транспортного средства
Основания для приобретения
Предполагаемая дата покупки
Связанные с этим расходы
Машины и оборудование
Новое оборудование может повысить производительность труда и дать возможность производить новые современные виды товаров, что будет способствовать увеличению объема продаж.
Рост расходов может быть существенно перекрыт за счет роста доходов, полученных от реализации произведенной продукции.
Если Вы решили, какое именно оборудование Вам необходимо, можно оценить его влияние на прибыль за счет изменения плана движения денежных средств и плана прибыли в зависимости от различных дат покупки этого оборудования.
План приобретения машин и оборудования
Вид оборудования
Цена (млн. руб.)
Покупка или аренда с последующим выкупом
Сумма необходимых выплат (млн. руб.)
Влияние на прибыль: ежемесячные выплаты рост объема продаж/прибыли (млн. руб.)
Оптимальное время для покупки
Оборудование для офиса
Как правило, под оборудованием для офиса понимают:
пишущие машинки;
копировальные аппараты;
компьютеры;
мебель;
осветительные приборы, вентиляторы и др.
Если Вы являетесь владельцем магазина, Вам потребуется специальное оборудование для магазина: кассовые аппараты, прилавки, стеллажи, а, может быть, и специальная компьютерная справочная система, содержащая информацию о наличии товаров на складе.
Имейте в виду, что хорошее офисное оборудование поможет создать привлекательный вид непосредственно Вашего предприятия. Достойно выглядеть в глазах покупателей и партнеров очень важно для успешного развития любого вида бизнеса.
Разумеется, этот аспект сложно учесть напрямую при определении вероятного объема продаж в вашем плане прибыли. Тем не менее, попытаемся, как и в предыдущих разделах, определить расходы на приобретение офисного оборудования.
Перечислите, что именно из офисного оборудования Вы собираетесь приобрести в ближайшие 12 месяцев, и как это сочетается с другими Вашими расходами и планом движения денежных средств.
План приобретения офисного оборудования
Вид оборудования
Стоимость, руб
Предполагаемая дата покупки
Дополнительные виды расходов на приобретение основного капитала
Если Вы только начинаете свое дело, вероятно, придется потратить немало денег, чтобы заставить свой бизнес заработать на полную мощность.
Может быть, окажется проще и дешевле купить уже действующее предприятие, но и в этом случае Вам придется заплатить дополнительно за репутацию, которую это предприятие приобрело в деловом мире.
Если Вы уже несколько лет занимаетесь коммерческой деятельностью, в ближайшее время может возникнуть необходимость заменить часть изношенных основных фондов на новые. Для этого можно использовать средства из амортизационного фонда Вашего предприятия.
Все это необходимо отразить в плане движения денежных средств.
При наборе новых сотрудников также могут возникнуть расходы, связанные с приобретением основного капитала. Возможно, Вы уже учли все эти расходы, но на всякий случай убедитесь еще раз в том, что ничего не забыли.
Попробуйте перечислить те виды предполагаемых расходов, связанных с приобретением основного капитала, которые ранее нигде не были учтены.
Дополнительные виды расходов на приобретение основного капитала
Вид оборудования
Стоимость, руб.
Предполагаемая дата покупки
Срочные и долгосрочные займы
Как правило, эти виды займов используются предпринимателями для приобретения основных фондов.
В зависмости от стоимости основных фондов эти займы могут предоставляться в странах с развитой рыночной экономикой на срок свыше 20 лет.
Следует иметь в виду, что получить такой вид займа предпринимателю в нынешних условиях в России практически нереально.
Максимальный срок предоставления займа вряд ли превысит 5 лет, а для предприятий малого бизнеса — 1,5 года.
Вы уже определили свои расходы на приобретение основного капитала на ближайшие 12 месяцев.
Может быть, часть из них Вам удастся покрыть из собственных средств и будущих доходов. Не исключено, что эти расходы потребуют поиска дополнительных источников финансирования.
Используйте приведенную ниже таблицу, которую Вам предлагается заполнить. С ее помощью Вы будете точно знать объем дополнительных денежных средств, необходимых для развития Вашего предприятия.
Среднесрочные и долгосрочные займы
Вид основных фондов
Стоимость, руб
Финансирование из Ваших собственных средств
Дополнительный объем финансирования
Подведем итоги
Без правильно подобранных сотрудников и наличия необходимых материальных ресурсов Вам будет нелегко успешно развивать свой бизнес и добиваться тех целей, которые намечены в Вашем плане развития компании.
Предполагаемая прибыль в размере 250 млн.руб. может показаться очень привлекательной, если только Вам не придется потратить для этого 300 млн.руб. на приобретение основных фондов.
Только точно зная свои потребности и финансовые возможности (включая наличные и безналичные денежные средства), отраженные в плане движения денежных средств, Вы можете быть уверены в финансовой устойчивости своего предприятия и своей способности покрывать возникающие расходы.
В противном случае, вскоре у Вас могут возникнуть серьезные финансовые затруднения, способные привести Ваше предприятие к банкротству.