(5 чел. * 2800 руб./мес. + 5 чел. * 2500 руб./мес. + 5 чел. * 2500 руб./мес. + + 5 чел. * 5500 руб./мес. + 1 чел. * 1500 руб./мес.) * 12 = 816000 руб./год.
243900 руб./год – фонд социальных выплат и дополнительного материального поощрения.
Фонд оплаты труда – 1869900 руб./год.
1869900 * 0,385 = 719911,5 руб./год – сумма отчислений во внебюджетные фонды.
б) налог на пользователей автодорог:
Вр * 2,5 % = 49274695,6 * 2,5 % = 1231867,39 руб./год,
где: Вр – выручка от реализации без НДС;
2,5 % – ставка налога.
в) затраты на фронтальный погрузчик:
52 руб./час * 24 ч. * 300 дн. = 374400 руб./год,
где: 52 руб./час – оплата 1 машино-часа работы фронтального погрузчика;
24 ч. и 300 дн. – режим работы погрузчика.
г) плата за кредит:
сумма по проценту = 4300000 * 40 % * 3 года = 5160000 руб.
сумма погашения = 4300000 + 5160000 = 9460000 руб.
ежемесячная сумма погашения = 9460000 / 36 мес. = 262777 руб./мес.
ежегодная сумма погашения = 262777 руб./мес. * 12 мес. = 3153333,3 руб./год.
Включается в себестоимость: 5160000 / 3 = 1720000 руб./год.
Выплачивается из чистой прибыли: 1433333,3 руб./год.
д) амортизационные отчисления:
4000000 руб. * 18 % = 720000 руб./год,
где: 4000000 руб. – балансовая стоимость основных средств (первоначальная);
18 % - процент накопления амортизации.
е) стоимость неосновных материалов:
400000 руб./год, в т.ч. НДС – 66680 руб./год.
ж) стоимость услуг производственного характера:
700000 руб./год, в т.ч. НДС – 116690 руб./год.
з) арендная плата:
250000 руб./год (за участок земли и здание).
и) затраты на рекламу:
200000 руб./год.
к) затраты на обучение персонала:
40000 руб./год.
л) представительские расходы:
60000 руб./год.
м) затраты на ремонт основных средств:
520000 руб./год, в т.ч. НДС по запчастям и материалам – 43342 руб.
н) другие услуги и платежи, включаемые в себестоимость:
220000 руб./год.
о) создание страхового фонда:
400000 руб./год.
Постоянные затраты без НДС – 8328467 руб./год.
Итого затрат:
СС = ПрЗ +ПсЗ = 29574699 + 8388467 = 37963166 руб./год.
Годовая выручка с НДС = 59132000 руб./год
без НДС = 49274695,6 руб./год.
НДС полученный = 9857304 руб./год
НДС уплаченный = 6547142,5 руб./год.
Прибыль: Пр = Вр – СС = 49274695,6 руб./год – 37963166 руб./год = =11311529,6 руб./год.
7. Риски и гарантии
Основным риском в производстве строительных материалов является неправильное складирование, небрежная транспортировка.
После организации ООО «СТРОЙТЕКС» и деятельности ее в течении первых лет необходимо предусмотреть страховые фонды и запасы материально - денежных средств для использования в неординарных обстоятельствах (нехватка заказов, окончание срока службы оборудования и т.д.)
При постоянном увеличении заказов будет происходить пропорциональное увеличение производства и технологического процесса.
Приложение
Таблица 1. «Номенклатура производимой продукции».
| Обозначение | Наименование | Объем (м3/год) |
| А | Низкомарочный раствор | 5000 |
| Б | Низкомарочный бетон | 10000 |
| В | Высокомарочный раствор | 25000 |
| Г | Высокомарочный бетон | 80000 |
| Д | Известковый раствор | 5000 |
| Е | Фибробетон * | 2000 |
| Ж | Керамзитобетон | 4000 |
| З | Высокопрочный бетон | 4000 |
| ИТОГО | 135000 |
*конкурентами не выпускается.
Таблица 2. «Кадровая структура предприятия».
| № п.п. | Должность, профессия | Кол-во | Оклад (руб./мес.) | Премия* (руб.) |
| 1 | Управляющий | 1 | 4000 | |
| 2 | Технолог | 1 | 3000 | |
| 3 | Электромеханик | 1 | 3000 | |
| 4 | Старший мастер | 1 | 3000 | |
| 5 | Главный бухгалтер | 1 | 3500 | |
| 6 | Бухгалтер-кассир | 1 | 2900 | |
| 7 | Лаборант | 4 | 1800 | |
| 8 | Мастер-моторист | 5 | 2600 | |
| 9 | Слесарь | 5 | 2600 | |
| 10 | Электрик | 5 | 2600 | |
| 11 | Охранник | 5 | 1650 | |
| 12 | Диспетчер | 5 | 1500 | |
| 13 | Уборщица | 1 | 900 | |
| ИТОГО: | 36 | 82250 |
*Премия определяется дифференцированно. Ежемесячная премия составляет до 80 % от оклада.
Таблица 3. «Введение новых потребительских свойств».
| Перечень новых потребительских свойств | Затраты на новые потребит. св-ва, руб./м3. | Сочетание потребит. свойств | Затраты на сочетание новых потребит. свойств, руб. | Коэф-т спроса | |
| на 1 м3 | на весь объем | ||||
| g – повышение прочности | 12 | А = 0 | – | – | 1 |
| S – повышение пластичности | 8 | Б = S | 8 | 80000 | 1,05 |
| t – повышение морозостойкости и водонепрониц-ти | 5 | В = gSГ = gSt | 2025 | 5000002000000 | 1,11,15 |
| l – получение фибробетона | 142 | Д = nS | 24 | 120000 | 1,2 |
| m – получение керамзитобетона | 24 | Е = ltk | 181 | 362000 | 1,5 |
| n – получение известкового раствора | 16 | Ж = mtS | 37 | 148000 | 1,2 |
| k – получение очень высокой прочности (свыше 400 кг/см2) | 34 | З = ktS | 47 | 188000 | 1,25 |
| ИТОГО: | 3398000 | ||||