Кредитная система и ее развитие в период перехода к рыночной экономике.
Основы организации кредитной системы.
При переходе к рыночной экономике, прежде всего, перестраивается кардинально банковская система, затрагивается две ее основные подсистемы: это подсистема безналичных расчетов, и подсистема кредитования. В отличие от плановой экономике возникают другие элементы банковской системы: это фондовые рынки и так далее, о которых мы потом будем говорить. Значительные преобразования претерпевает и кредитная система.
В широком смысле под кредитной системой понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования в рамках требований той или иной социально-экономической формации. В более узком смысле под кредитной системой понимается совокупность банков и других финансово-кредитных учреждений, осуществляющих мобилизация свободных денежных капиталов и доходов и перераспределение этих свободных средств путем предоставления их в ссуду в форме банковского кредита. Следовательно, второй важнейшей функцией банков является их посредничество в кредите между денежными и функционирующими субъектами. Выполняя эти функции, банки содействуют расширенному воспроизводству путем предоставления ссуд в распоряжение предпринимателей и других хозяйствующих субъектов с целью расширенного воспроизводства.
Благодаря концентрацией в банках кассовых операций, развитию расчетов по безналичным платежам и выполнению ссудных операций происходит сокращение непроизводительных издержек обращения и превращение банками мобилизованных денежных сбережений и части лично потребляемых доходов в дополнительный капитала для развития производственной деятельности. Субъектами кредитных отношений являются: хозяйствующие организации всех видов собственности, население, гос-во и сами банки.
До перехода к рыночным условиям основными субъектами кредитования были предприятия и организации. Известно, что все они были государственными. Причем, в сфере банковского кредитования эти отношения строились в рамках преимущества одной государственной формы собственности, потому что кредитование населения не было особенно развито. Население кредитовалось для покупки дорогостоящих предметов через специальные торговые организации. Получалась справка с предприятия, и в универмаге заказывали телевизор. Давался кредит-товар, а предприятие рассчитывалось за это заработной платой. Или сбербанк давал кредит для, например, приобретения участка.
При переходе к рыночным отношениям процесс децентрализации производство его разгосударствление, приватизация значительной доли собственности, и создание новой системы коммерческих банков привело к резкому увеличению количества хозяйствующих субъектов (в одном крупном предприятие при переходе к рынку создавались сотни мелких АО, ТОО, ООО и так далее). Если был один расчетный счет, то возникло их двести. Я был в Зеленограде в одном закрытом НИИ, когда нас стали водить по этим корпусам, то там 2000 ООО было создано на базе одного НИИ. Зав лабораторией и его жена – это уже предприятие. Значит, очень сильно изменились условия денежного обращения. Из двух тысяч этих предприятий почти все открыли счета и почти все стали просить у банка кредит. А у них уставные фонды 10000 рублей.
Во-вторых, привело все это дело к смене принадлежности большинства из них вместо государственной собственности к самым разнообразным ее формам (государственной, муниципальной, частной, собственности различных общественных объединений, смешанной, включая участие в собственности юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов и так далее). Для каждой этой разновидности определены условия и открытия, и требования с банками.
До начала реформ субъектом кредитных отношений были только государственные организации частично население. С 1989 года субъектом кредитования, то есть заемщиком госбанка, стало государство для покрытия дефицита бюджета. До 1989 года государство не было субъектом кредитования. Бюджет никогда не получал кредиты.
Министерство финансов в установленные сроки составляло бюджет с превышением доходов над расходами. Причем бюджет составлялся примерно так. Перед 6 ноября должна быть сессия Верховного Совета для утверждения бюджета на будущий годи утверждения отчета за прошлый год. Утверждался бюджет 69 года и исполнением бюджета 67 года. А 68 пока еще исполнялся. Как составлялся бюджет? Министру финансов докладывают, что не хватает 6 млн рублей. Он вызывает человека, говорит: «Слушай, я тут прочитал в газете, у нас есть фабрика какая-то, которая сосиски выпускает, а их заказывает Запад, плюс добавь нежинских огурчиков млн банок. А еще мне из Чехословакии письмо прислали, что просят увеличить количество бочек квашеной капусты. Вот просчитайте, сколько нам чего надо, чтобы покрыть дефицит и сделать превышение доходной части над расходной на 2 млн.» И вот мы сидели, а я тогда в вычислительном центре работал, считали, сколько сосисок, капусты, огурцов надо. Так раньше планировалось составление бюджета. Как сегодня планируется? За счет налогов. То есть разные были подходы. Раньше даже понятия такого, как кредит дефицита бюджета, просто не было.
По-моему, покрывать дефицит бюджета за счет собственных средств ЦБ РФ это просто нелепица.
По мере развития рынка в круг кредитных отношений все больше будут подключаться органы государственной власти различного уровня. Поэтому ЦБ и КБи все больше предоставляют им кредиты на:
покрытие кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода,
покрытие бюджетного дефицита (на сумму превышения доходов над расходами)
под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития
и под другие цели.
В кредитной сделке, как правило, выступают две стороны:
Кредитор – это юридическое или физическое лицо, которое предоставляет свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенные срок и за определенную плату.
Заемщик – это сторона кредитных отношений, получающая денежные средства в пользование (или в ссуду) и обязанная возвратить их в определенные срок с оплатой стоимости кредитных средств.
В условиях рыночных отношений банки могут выступать не только в роли кредиторов, но и в роли заемщиков по системе межбанковского кредитования (МБК).
Кредитные отношения осуществляются путем организации кредитного рынка. При социализме кредитного рынка не было. Это экономическое пространство, в котором организуются отношения, связанные с движением свободных денег между заемщиком и кредиторами на условиях возвратности и платности. Эти отношения строятся между банками и ХЗ, между банками по системе МБК, между ЦБ и КБми, между российскими банками и банками нерезидентов.
Такое разнообразное кредитного рынка создает разнообразие кредитных отношений, которые могут быть классифицированы следующим образом.
| №№ п/п | Критерии классификации | Виды кредитов |
| 1 | По признаку основных групп заемщиков | юридическим и физическим лицам – ХЗнаселениюорганам государственной власти |
| 2 | По назначению | потребительский (под приобретение товаров потребление)промышленно-производственный (на приобретение сырья, материалов и т.д.)торговый (на закупку продукции)сельскохозяйственный (под закупку сельхоз техники, под урожай, под удобрения)инвестиционный (как правило, долгосрочный, более 3 лет, для капитальных вложений) |
| 3 | В зависимости от сферы функционирования | ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов (под недвижимость, под строительство жилого и нежилого фонда, под приобретение)кредиты, участвующие в организации оборотных фондов ( в сферах производства и обращения, торговли для обеспечения производства сырьем материалами, продукцией и т.п) |
| 4 | По срокам пользования | до востребованиясрочные, которые делятся на краткосрочные (сроком до года, участвующие в формировании оборотных фондов), среднесрочные (до 3 лет, для развития производства), долгосрочные (свыше 3 лет, для расширенного воспроизводства основных фондов) |
| 5 | По размерам | крупные (свыше 100000 руб)средние (от 1000 до 100000)мелкие (торговые, населению)По крупным кредитам банк несет некую ответственность, и должен отчитываться перед ЦБ.Но есть еще другая градация по размерам собственных средств банка (ССБ): до 1% ССБ – мелкий, около 10% - средний, свыше 10% - крупный |
| 6 | По обеспечению возвратности | необеспеченные (бланковые – даются проверенным людям)обеспеченныеОбеспечение бывает нескольких видов: залог, заклад, гарантия, гарантия – поручительство, страхование. Гарантия – обычно третьих лиц или другого банка. Гарантия-поручительство – обязательство третьих лиц (или банка) в срок оплатить за заемщика или оказать ему содействие путем предоставления кредита. Страхование и перестрахование – риск на себя берет страховая компания. Обеспечение кредита удорожает стоимость кредита, так как заемщик платит еще и гарантам. |
| 7 | По способу выдачи | компенсационные – ссуда, которая зачисляется сразу на р/с заемщика для возмещения ему использованных собственных средств, вложенных в товарно-материальные ценности, либо в затратыплатежные, направляемые непосредственно на оплату без зачисления средств на р/с, в оплату расчетно-денежных документов.В первом случае, кредиты выдаются как компенсационные с зачислением на р/с, лишают банка возможности контролировать их использование по назначению. |
| 8 | По методам погашения | в рассрочкупогашаемые единовременно на одну определенную дату. |
Принципы банковского кредитования