необходимые закупки оборудования — технологического, вспомогательного и прочего и возможные места его приобретения;
обеспечение будущего производства сырьем, материалами, комплектующими изделиями и полуфабрикатами.
обеспеченность трудовыми ресурсами.
производственная схема реализации проекта.
Обобщающим разделом бизнес-плана инвестиционного проекта является "Финансовый план". В структуру этого раздела включается несколько документов:
прогноз объемов реализации продукции, составленный с учетом географии и емкости рынка, оценки конкурентов. Объемы реализации разрабатываются в крб. или СКВ сроком на три года, с разбивкой первого года по месяцам;
баланс денежных расходов и поступлений.
В этом документе отражается сумма денежных средств, которые необходимо вложить в проект в течение определенного периода времени по статьям затрат, в том числе на оборудование и технологии, сырье и материалы, научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, подготовку кадров, затраты на инвестиционный проект и прочие затраты. Цель баланса состоит в проверке синхронности поступления и расходования денежных средств во времени.
Таблица доходов и расходов призвана показать формирование и динамику прибыли по годам освоения проекта. Она содержит доходы от реализации продукции, себестоимость производства товара с разбивкой по статьям расходов, суммарную прибыль от реализации, общепроизводственные расходы и чистую прибыль, налог на прибыль и прибыль после налогообложения;
сводный баланс активов и пассивов, который составляется на начало и конец первого года реализации проекта.
График прибыльности и расчеты к нему приводятся с учетом цен, указанных в плане маркетинга;
оценка риска и страхование.
В этом документе необходимо предугадать все типы рисков, с которыми может столкнуться создаваемое предприятие в своей хозяйственной деятельности.
Риски могут быть различными — от форс-мажорных обстоятельств до разного рода законодательных и экономических изменений. Необходимо разработать меры сокращения рисков и минимизации вызываемых ими потерь. Это могут быть альтернативные программы сбыта продукции, материально-технического обеспечения, а также страхование от рисков в разного рода коммерческих страховых компаниях. Можно указать, какие типы страховых полисов и на какие суммы планируется приобрести.
Таким образом, в этом разделе разрабатывается стратегия финансирования, излагается план получения средств для создания или расширения предприятия, определяется количество этих средств, источники и форма их получения; уточняется срок полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них.
Если бизнес-план разрабатывается для действующего предприятия, необходимо привести в нем характеристику этого предприятия и обосновать целесообразность его развития.
Эти данные приводятся в разделе 6 бизнес-плана "Характеристика предприятия и целесообразность его развития":
название предприятия, его организационно-правовая форма, уставный капитал;
характеристика основных фондов, включая балансовую и остаточную их стоимость, долю активной части, имеющееся импортное оборудование, возрастную структуру фондов и др.;
производственные мощности предприятия, технический уровень его и характеристика основной продукции, выпускаемой предприятием с указанием доли, отправляемой на экспорт;
количество работающих на предприятии, в том числе управленческий персонал, основные и вспомогательные рабочие;
местоположение предприятия с учетом производственной и социальной инфраструктуры;
финансовое состояние предприятия по материалам аудиторских заключений, включая оборот за последние три года, прибыль, балансовая и остающаяся в распоряжении предприятия за последние три года (в т.ч. отчетная и ожидаемая), коэффициент соотношения заемных в собственных средств;
фамилии руководителей, главного бухгалтера, адрес предприятия и банковские реквизиты.
информация, не нашедшая отражения в разделах, а также имеющиеся материалы экспертных заключении по данному проекту.
Разработка инвестиционного проекта хозяйствующего субъекта.
Подготовка и разработка инвестиционного проекта основывается на общепринятых методиках Всемирного банка, методических рекомендаций, разработанных соответственно постановления Кабмина Украины от 31.03.94.г. №203 « о средствах реализации Закона Украины «О государственной программе привлечения иностранных инвестиций в Украину».
Объектом инвестиционного проекта является дочернее предприятие концерна «Эпос» - фабрика «Красная нить», деятельность которой связана с легкой и текстильной промышленностью, торговлей, услугами (коммерческая и финансовая деятельность, образование) и т.п.
Основным видом деятельности является производство ткани в ассортименте, одеял.
Капитал проекта составляет 1250 тис.дол., в том числе сумма кредита 800 тис.дол., выручка от продажи акций инвестору 450 тис.дол.
Проценты за кредит составляют 12% годовых, выплата дивидендов по акциям 10% годовых.
Время осуществления проекта: начало – январь 2001г., окончание – декабрь 2005г.
Таблица 1. Данные про капитал проекта.
| Капитал проекта, тис.дол. | В том числе | ||
| Сумма кредита | Продажа акций | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| "Красная нить" | 1250 | 800 | 450 |
Основной целью проекта является достижение высокорентабельного производства конкурентоспособной продукции и услуг, чего ожидается достичь за счет:
привлечения иностранных инвесторов и компаний
проведение технического перевооружения концерна за счет закупки нового оборудования и реконструкции производственных помещений
создание при помощи иноземных капиталов местных филиалов с сопутствующей инфраструктурой, которая принадлежит местному капиталу
привлечение и создание собственной производственной структуры
проведение эффективной кадровой политики.
Продукция и сбытовая стратегия.
Фирма «Красная нить» была основана частными предпринимателями – братьями Шульманами, уроженцами Польши в 1916г. Созданное как «Товарищество на паях. Харьковская суконная мануфактура», специализировалось на выпуске сукна для армии. За 85 лет существования фабрика развивалась, неоднократно обновляла производственные фонды, расширяла ассортимент выпускаемой продукции. Сегодня фирма является наиболее крупным предприятием на Украине, выпускает ткани разнообразного ассортимента, одеяла.
На протяжении последних лет наблюдается спад объемов выпуска ткани, что обусловлено негативными тенденциями, которые сложились в централизованной экономике, а также резким снижением жизненного уровня населения Украины, заполнением рынка огромным количеством разнообразных непродовольственных импортных товаров, отсутствием в стране инвестиций для перевооружения предприятий легкой промышленности, ориентации их на потребительский рынок.
Главным фактором, который формирует конъюнктуру рынка, является колористика, экологичность, легкость, формостойкость, а для тканей специального назначения – другие специфические свойства.
Ассортимент продукции фирмы «Красная нить» сформированный соответственно спроса, предложенный в результате исполнения инвестиционного проекта (см.табл.2).
Таблица 2 Ассортимент продукции фирмы "Красная нить", запланированный в результате исполнения инвестиционного проекта.
| Название ткани | Сырьевой состав | Плотность р/м2 | Ширина см | Цена 1п.м. С НДС, дол. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1.Ткани в ассортименте | ||||
| Сукно "Популярное" | ч/в | 373 | 152 | 6,1 |
| Ткань польтовая типа "Популярная | п/в | 370 | 152 | 6,1 |
| Ткань костюмная "Новелла" | ч/в | 268 | 152 | 4,8 |
| Ткань "Поэма" | ч/в | 409 | 152 | 6,4 |
| Ткань польтовая с новых видов волокон | ч/в | 480 | 152 | 6,9 |
| Ткань костюмная "Ритм" | шерсть | 315 | 152 | 5,2 |
| Ткань льняная костюмная | лен/хим. | 215 | 152 | 2,6 |
| Ткань с камвольной пряжи: -платяная типа "Вероника" | п/в | 191 | 152 | 2,6 |
| Ткань костюмная типа "Импульс" | п/в | 283,14 | 152 | 5,0 |
| 2.Ткани специального технического и бытового назначения | ||||
| Сукно "Шинельное" | п/в | 670 | 140 | 8,5 |
| Ткань "Автомобильная" | шерсть | 405 | 152 | 4,8 |
| Ткань "Обувная" | лен/нитрон | 373,3 | 152 | 3,6 |
| Ткань "Мебельная" | п/в | 465 | 152 | 3,2 |
| 3.Ткани для государственных организаций | ||||
| Сукно "Шапочное" с водонепроницаемыми вкраплениями | шерсть | 450 | 142 | 7,2 |
| Сукно "Шинельное" с водонепроницаемыми вкраплениями | п/в | 650 | 142 | 8,5 |
| 4. Одеяла | ||||
| Ткань "Комфорт" | ч/в | 532 | 150*205 | 7,5 |
| Ткань "Виола" | ч/в | 635 | 150*205 | 8 |
| Ткань "Сюрприз" | ч/в | 635 | 150*205 | 10,1 |
| 5.Переработка отходов производства | ||||
| Ватин плотно-прошивной | п/в | 277 | 150 | 0,9 |
| Котонин | котонин | 1,74 за 1кг | ||
Проектная мощность производства в рамках реализации инвестиционного проекта.
Проектная мощность производства товаров в рамках реализации инвестиционного проекта.
Производственная мощность является ориентиром для определения объема продаж субъекта, который хозяйствует.
Проектная мощность производства товаров формы «Красная нить» составляет 2500 тис.п.м.