Новосибирская академия связи
ВВЕДЕНИЕ
Планирование является нормой любой предпринимательской деятельности. С развитием рынка и в России необходимость в бизнес-планах стала настолько очевидной, что уже в 1994 – 1995 гг. их применение становится обязательным. Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно – инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план – одновременно поисковая, научно – исследовательская и проектная работа.
Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Благодаря бизнес – плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес – плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет мобилизоваться. Целью бизнес – плана может быть получение кредита, или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы и др.
Бизнес – план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:
организационно – управленческая и финансово – экономическая оценка состояния предприятия;
выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых его сторон;
формирование инвестиционных целей на планируемый период.
В бизнес-плане обосновываются:
общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка;
выбор стратегии и тактики конкуренции;
оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.
Бизнес – план дает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможные прибыли, основных финансово – экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. Бизнес – план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, собственности и организационно – правовой формы компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.
Задачами бизнес – плана является:
сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;
определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
выбрать ассортимент и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям;
оценить производственные и непроизводственные издержки;
определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию и т.п.;
оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т.д.
Население- 1020 тыс. чел.
Индекс изменения населения на прогнозируемый период- 100,7%
Индекс инфляции-14%
Прирост телефонной плотности- 9,7%
Удельные капитальные вложения-5,2 тыс. руб./ном.
Годовая норма дисконта-1%
ММОТ-450 рублей
Удельный вес материальных затрат, облагаемых НДС и входящих в состав прочих затрат в текущем периоде-30%
Удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ-3,5%
Коэффициент перевода капвложений в основные фонды-0,97
Активная часть стоимости ОПФ-85%
Удельный вес работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи численности работающих-87%
Население-1020 тыс. чел.
Индекс населения изменения на прогнозируемый период-100,7
Прирост телефонной плотности-9,7%
Удельные капитальные вложения-5,2 тыс. руб.
НДС на услуги связи-20%
НДС на материалы, запчасти-20%
Отчисления на социальные периоды-4%
Налоги относящиеся к себестоимости:
Единый социальный налог-35,6%;
Сбор на содержание муниципальной милиции-1%от ММОТ и среднемесячной численности;
Налог на имущество-2% от среднегодовой стоимости имущества;
Транспортный налог-1% от прибыли от реализации за минусом вышеперечисленных налогов;
Налог на прибыль-24%;
Распределение фондов от чистой прибыли:
Резервный фонд-3%
Фонд потребления-7%
Фонд накопления-90%
Таблица1-Данные о развитии сети
| Наименование показателей | Прогнозируемый период | ||||
| 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | Всего | |
| 1.Ввод емкости на сети, номеров | 12,05 | 7,23 | 3,61 | 1,21 | 24,1 |
| 2.Общая сумма инвестиций на развитие тыс. руб. | 62660 | 37596 | 18772 | 6292 | 125320 |
Таблица2-Данные о наличии телефонных аппаратов и их структура по группам потребителей
| Наименование показателей | Всего | В том числе | ||
| Население | Организации и учреждения | Таксофоны | ||
| 1.Количество телефонных аппаратов, единиц | ||||
| ■ среднегодовое в текущем периоде | 218600 | 205,9 | 10,5 | 2,2 |
| ■ ожидаемое на конец текущего периода | 248000 | 234 | 12 | 2,5 |
| 2.Удельный вес прироста в прогнозируемом периоде по группам потребителей, % | 100 | 95,3 | 3,6 | 1,1 |
| 3.Удельный вес тел. аппаратов в текущем году по группам потребителей, % | 100 | 94,2 | 4,8 | 1,0 |
Таблица3-Данные о доходах в текущем периоде (тыс.руб.)
| Наименование показателей | Всего | В том числе | |
| Население с учетом НДС | Организации без учета НДС | ||
| I. Вид доходов | |||
| 1.Абонементная плата | 85,7 | 67500 | 18200 |
| 2.Установка и перестановка | 27,06 | 26300 | 760 |
| 3.Сбор с таксофонов С НДС | 9695,8 | 9695,8 | |
| 4.Прочие доходы с НДС | 4112,1 | ||
| II. Среднегодовая плата за установку в текущем периоде | 2500 | 2500 | 2500 |
Таблица 4-Данные о численности работников основной деятельности
| Наименование показателей | Ожидаемая в текущем периоде |
| 1.Среднесписочная численность работников, ед. | 1454,1 |
| 2. Среднесписочная численность производственных работников, ед. | 1265,1 |
| 3.Численность работников на начало прогнозируемого периода, ед. | 1465 |
| 4. Выбытие работников в прогнозируемом периодеI кварталII кварталIII кварталIV квартал | 2452 |
Таблица 5-Данные о стоимости производственных фондов в текущем периоде
| Наименование показателей | Вид производственных фондов | |
| Основные производственные фонды | Нормируемые остатки оборотных средств | |
| 1. Среднегодовая стоимость, ожидаемая в текущем периоде, тыс. руб. | 835300 | 29235,5 |
| 2. Стоимость на начало прогнозируемого периода, тыс. руб. | 843800 | 29533 |
| 3.Выбытие основных фондов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.III кварталIV квартал | 38,817,821 | |
Таблица 6-Данные о затратах на эксплуатацию и реализацию услуг связи
| Наименование показателей | Статьи затрат | ||||
| ФОТ | Амортизационные отчисления | Материалы и запчасти | Электроэнергия | Прочие | |
| Ожидаемые затраты в текущем периоде, тысяч рублей | 18298,1 | 42785,4 | 2853,0 | 2464,4 | 15462,7 |
РАЗДЕЛ 1
ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЪЕМА УСЛУГ И РАЗВИТИЯ СЕТИ СВЯЗИ
В разделе рассчитываются следующие показатели развития сети связи:
телефонная плотность на сети;
ввод емкости в прогнозируемом периоде и необходимые для этого капитальные вложения;
количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода.
В процессе развития средств связи происходит значительное количественное и качественное изменение в составе сети связи. Это развитие выражается в повышении доступности средств связи, приближении пунктов связи к потребителям и увеличение времени действия связи.
Телефонная плотность сети на 100 жителей рассчитывается по формуле 1.1
ТПi = Niкг : Нi. 100, где
Niкг – общее количество телефонных аппаратов на конец текущего (планового периода), тыс.апп.
Нi – население в текущем (плановом) году, тыс.чел.
Телефонная плотность в текущем году:
ТПтек = 248:1020.100=24,31 тел.апп/100 жит.
Телефонная плотность прогнозируемая:
ТПпл = (248х1,097):(1020.1,007).100=26,49тел.апп/100 жит.
Количество телефонных аппаратов на конец планируемого периода определяется по формуле 1.2
Nкгпл = ТПпл. Н / 100 .Iнас, где
ТПпл – телефонная плотность на 100 жителей в плановом периоде, тел.апп/100 жит.
Н- население в текущем году, тыс.чел.
Iнас- индекс изменения населения.
Nкгпл = 26,49 .1020 : 100 . 1,007 = 272,1 тыс.тел.апп.
Прирост телефонных аппаратов в плановом году определяется по формуле 1.3
DNпл = Nкгпл – Nкгтек, где
Nкгпл – количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода, тыс.шт.
Nкгтек- количество телефонных аппаратов на конец текущего периода, тыс.шт.
DNпл = 272,1-248 = 24,1 тыс.шт.
В том числе по кварталам: