Важнейшим фактором ускорения социально- экономического развития общества является рост производительности труда. Соизмеряя затраты труда и его результаты, она характеризует эффективность производственно- хозяйственной деятельности предприятия. Производительность труда отражает прежде всего эффективность живого труда, т.е.труда работников, участвующих в процессе производства и производящих новую стоимость. Распространенным показателем, позволяющим сравнивать между собой по уровню производительности труда предприятия связи, является денежный. Он используется в плановой и аналитической работе предприятий и всей отрасли связи в целом.
Определим среднесписочную численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, исходя из удельного веса этих работников в общей численности работающих.
Ч0 = 1454,1 . 87% = 1256 чел.
Определим среднюю трудоемкость обслуживания одного номера на сети в текущем периоде по формуле 3.1
(3.1) b0 = Ч0 : N0, где
Ч0- среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, чел.
N0- среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, тыс.шт.
b0= 1265 : 218600 = 0,006 чел/ном.
Определим потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи в плановом периоде по формуле 3.2
DЧраз= b0.DNпл, где
b0- средняя трудоемкость обслуживания одного номера
DNпл- среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в плановом году
DЧраз= 0,006.12050 = 72,3 чел.
Определим среднесписочную численность работников предприятия на прогнозируемый период с учетом выбытия работников по формуле 3.3
(3.3) Чпл= (1/2Ч1.01+Ч1.04+Ч1.07+Ч1.10+1/2Ч1.01) / 4, где
Ч1.01- численность работников на начало года
Ч1.04- на начало 2 квартала
Ч1.07- на начало 3 квартала
Ч1.10- на начало 4 квартала
Ч1.01- на начало следующего года
Определим численность по кварталам
1 квартал= 1465-2 = 1463 чел.
2 квартал= 1463-4 = 1459 чел.
3 квартал= 1459-5 = 1454 чел.
4 квартал= 1454-2 = 1452 чел.
Чпл=(1/2.1465+1463+1459+1454+1/2.1452)/4=1458,6 чел.
Определим среднесписочную численность работников на прогнозируемый период по формуле 3.4
(3.4) SЧпл= Чпл + DЧраз
SЧпл = 1458,6+ 72,3 = 1530,9 чел.
Из них работников, непосредственно занятых обслуживанием средств связи
1530,9 . 87% = 1332 чел.
Определим среднемесячную заработную плату одного работника в текущем периоде
ЗПср/м = 18298,1 : 1454,1 : 12 = 1048,6 руб.
Определим производительность труда ожидаемую в текущем году по формуле 3.5
(3.5) Птр = Дод : Ч, где
Дод- доходы от основной деятельности в текущем периоде, тыс.руб.
Ч- среднесписочная численность работников в текущем году, чел.
Птр = 108633,25 : 1454,1 = 74,7 тыс.руб./чел.
Определим фонд заработной платы в плановом периоде
ФОТпл = 1048,6.12.1530,9 = 19263,6 тыс.ру.
Определим среднемесячную заработную плату одного работника в плановом периоде
ЗПср/м = 19263,6 :1530,9 : 12 = 1048,6 руб.
Определим производительность труда в плановом периоде
Птр= 173313,37 : 1530,9 = 113,21 т.р./чел.
Результаты произведенных расчетов занесем с таблицу
Таб. 3.1 План- прогноз по труду
| Наименование показателей | Ожидаем | Прогноз | Изменение | |
| Абсол. | Относ. | |||
| 1. Доходы основной деятельности, тыс.руб. | 108633,25 | 173313,37 | 64680,1 | 59,5 |
| 2. Среднесписочная численность работников предприятия, чел. | 1454,1 | 1530,9 | 76,8 | 5,28 |
| В т.ч по основной деятельности | 1265 | 1332 | 67 | 5,29 |
| 3. Фонд оплаты труда, тыс.руб. | 18298 | 19263,6 | 965,5 | 5,27 |
| 4. Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс.руб. | 1048,6 | 1048,6 | ----- | ----- |
| 5. Производительность труда, т.р./чел. | 74,7 | 113,21 | 38,51 | 51,6 |
Вывод по разделу 3: среднесписочная численность работников в плановом году увеличится на 5,28%, что составит 76,8 чел., в т.ч. по основной деятельности 67 чел. Это повлечет за собой увеличение фонда оплаты труда в прогнозируемом периоде на 965,5 тыс.руб. Уровень среднемесячной заработной платы останется без изменений, а производительность труда увеличится примерно в 1,5 раза.
РАЗДЕЛ 4.
К показателям данного раздела бизнес- плана относятся:
среднегодовая стоимость основных производственных фондов;
среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.
Капитальные вложения, сделанные на год, в течение этого года переходят в разряд основных производственных фондов. Следовательно, будем считать, что освоение капитальных вложений- это ввод ОПФ.
Рассчитаем ввод капитальных вложений поквартально с учетов коэффициента перевода капитальных вложений в ОПФ:
1 квартал= 62660.0,97 = 60780,2 т.р.
2 квартал= 37596.0,97=36468,1 т.р.
3 квартал= 18772.0,97=18208,8 т.р.
4 квартал= 6292.0,97=6103,2 т.р.
Рассчитаем средние остатки ОПФ, учитывая их ввод и выбытие в течение планового периода:
1 квартал= 843800+60780,2=904580,2 т.р.
2 квартал= 904580,2+36468,1=941048,3 т.р.
3 квартал= 941048,3+18208,8-17800=941457,1 т.р.
4 квартал= 941457,1+6103,2-21000=926560,3 т.р.
Определим среднегодовую стоимость ОПФ в плановом периоде по формуле 4.1
(4.1) Ф = (1/2Ф1.01+Ф1.04+Ф1.07+Ф1.10+1/2Ф1.01) / 4
Ф=(1/2.843800+904580,2+941048,3+941457,1+1/2.926560,3)/4=
=918066,4 тыс.руб.
Для расчета среднегодовой стоимости нормируемых остатков оборотных средств необходимо определить загрузку оборотных средств и их дополнительную потребность.
Загрузка оборотных средств на один номер сети в текущем периоде определяется по формуле 4.2
(4.2) Зос = Ос0 : N0, где
Осо- среднегодовая стоимость остатков оборотных средств в текущем году, тыс.руб.
N0- среднегодовое количество телефонных аппаратов в текущем периоде, тыс.шт.
Среднегодовая стоимость остатков оборотных средств определяется исходя из их удельного веса в общей стоимости основных производственных фондов текущего периода.
Осо = 835300.3,5% = 29235,5 тыс.руб.
Среднегодовая стоимость остатков оборотных средств на конец текущего года будет равна
Осо = 843800.3,5%= 29533 тыс.руб.
Следовательно, загрузка оборотных средств на один номер емкости в текущем периоде будет равна
Зос= 29235,5 : 218,6 = 133,7 руб./ед.
Дополнительная потребность в оборотных средствах, связанная с развитием сети связи в каждом квартале прогнозируемого периода определяется по формуле 4.3
(4.3) DОсплквi=Зос.DNпл. Кцквi, где
Зос- загрузка оборотных средств на один номер сети, руб./ед.
DNпл- прирост телефонных аппаратов в плановом году, тыс.шт.
Кцквi- коэффициент инфляции (квартальный)
DОспл1кв= 133,7.12050.1,035=1667,5 т.р.
DОспл2кв= 133,7.7230.1,035=1000,5 т.р.
DОспл3кв= 133,7.3610.1,035=499,5 т.р.
DОспл4кв= 133,7.1210.1,035=167,4 т.р.
Определим средние остатки оборотных средств поквартально:
1 квартал= 29533+1667,5=31200,5 т.р.
2 квартал= 31200,5+1000,5=32201 т.р.
3 квартал= 32201+499,5=32700,5 т.р.
4 квартал= 32700,5+167,4= 32867,9 т.р.
Определим среднегодовую стоимость нормируемых остатков оборотных средств по формуле 4.4
(4.4) Х = (1/2Х1.01+Х1.04+Х1.07+Х1.10+1/2Х1.01)/4
Х=(1/2*29309+30991,6+32001,4+32505,6+1/2*32674,2)/4=
= 31622,6 тыс.руб.
Полученные результаты сведем в таблицу 4.1
Таб.4.1 Стоимость основных производственных фондов и оборотных средств
(тыс. руб.)
| Наименование показателей | Ожидаемое | Прогноз | Изменение | |
| абсол | относ | |||
| Среднегодовая стоимость ОПФ | 835300 | 918066,4 | 82766,4 | 9,9 |
| Среднегодовая стоимость оборотных средств | 29235,5 | 31825,6 | 2590,1 | 8,86 |
Вывод по разделу 4: среднегодовая стоимость ОПФ в плановом периоде увеличится на 82,8 млн.руб. или на 9,9% по сравнению с текущим периодом за счет поквартального ввода капитальных вложений. Среднегодовая стоимость оборотны средств увеличится на 2,6 млн.руб. или на 8,86% за счет ввода дополнительных оборотных средств в связи с развитием сети связи в плановом периоде и с учетом коэффициента инфляции.
Активная часть ОПФ в текущем году составила 710 млн.руб.; в плановом периоде составит 780,4 млн.руб., что составляет 85% от общей стоимости ОПФ соответствующего периода.
РАЗДЕЛ 5.
ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ УСЛУГ
При расчету затрат на производство и реализацию услуг связи необходимо определить следующие статьи затрат:
затраты на оплату труда;
отчисления на социальные нужды;
амортизационные отчисления;
затраты на материалы и запасные части;
затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд;
прочие затраты.
Затраты на оплату труда в текущем периоде составили 18298,1 тыс.руб.; в плановом периоде составят 19263,6 тыс.руб.
Отчисления на социальные нужды в текущем периоде составят:
Пенсионный фонд 18298,1.28% = 5123,5 т.р.
Социальное страхование 18298,1.4%=731,9 т.р.
Медицинское страхование 18298,1.3,6%=658,7 т.р.
Всего: 18298,1.35,6% = 6514,1 т.р.
Отчисления на социальные нужды в плановом периоде составят:
Пенсионный фонд 19263,6.28%= 5393,8 т.р.
Социальное страхование 19263,6.4%=770,5 т.р.
Медицинское страхование 19263,6.3,6%=693,5 т.р.