1. Антимонопольные требования при формировании (изменении) УК кредитной организации.
З-н определяет источники формирования УФ, ими не могут быть:
ср-ва федерального бюджета
ср-ва внебюджетных фондов
своб ден ср-ва и другие объект стоимости, находящиеся в ведении органов гос власти и местного самоуправления
кредиты и другие привлеченные ср-ва
Участвуют в формировании УФ:
денежные взносы
материальные и НМА
валютные средства
ц/б, эмитированные третьими лицами
Но и здесь есть ограничения. В момент создания и в первые два года доля материальных и НМА ЮЛ не должна превышать 20%. В последующие годы для мат активов установлено не более 10%, для НМА – не более 1%.
На 1.10.96 паевые банки составляли 57,4%, акционерные – 42,6%.
Если УФ образуется за счет паевых взносов, то при выходе пайщика пай возмещается в порядке по уставу. Пайщики получают дивиденды в % от своего пая. Пай может вноситься в ден форме (в руб и в валюте), в форме мат и НМА, ц/б. Бухгалтерские проводки различаются в зависимости от формы средств.
Инструкция ЦБ №8 от 6.09.96
Выпуск ц/б подлежит гос регистрации, которая производится Депертаментом контроля ЦБ (или территориальными управлениями ЦБ) в случаях, если:
УК КБ больше 100 млрд
в формировании уф участвует иностр капитал
акции предназаначены для реализации за пределами рф
Ц/б м.б. именные (документарные и бездокументарные) и на предъявителя: документарные (выпуск разрешается в определенном % к величине УФ).
Новая эмиссия акций разрешается только после оплаты предыдущей. Для регистрации выпуска акций регистрация проспекта эмиссии может использоваться и не использоваться. Используется, если:
V учредителей более 500
V эмиссии более 50 тыс min оплаты труда
Без регистрации проспекта эмиссии:
принятие решения о выпуске акций большинством голосов собрания акционеров или единогласно Советом Директоров
регистрация выпуска в Департаменте или в территориальных управлениях ЦБ
изготовление сертификатов ц/б при документарном выпуске
размещение ц/б
регистрация отчета о выпуске + публикация итогов в СМИ
При регистрации проспекта эмиссии после 1) идет подготовка проспекта; на 3 этапе – регистрация проспект эмиссии.
УФ паевого банка: после принятия решения об увеличении УФ паевой банк уведомляет главное управление ЦБ и проводит аккумуляцию паевых взносов. Существуют понятия объявленный УФ и зарегистрированный УФ.
Акционерный банк сначала регистрирует УФ, затем идет продажа акций. В стат отчетности ЦБ дает группировку по величине объявленного УФ и зарегистрированного УФ.
Как было сказано ранее, УФ может формироваться за счет различных источников. Существуют определенные требования (см пред лекцию). НМА – различные имущественные права: на пользование землей, водой и т.д., на аренду, на интелект собственность. НМА в качестве взноса в УФ должны быть необходимы банку. Требование к размеру- не более 1%.
Требования для ц/б:
ц/б должны быть высоколиквидными. Для этого акционер или пайщик должны предоставить инфор
мацию о бирже, на которой они котируются, об объеме сделок и цене котировок;
ц/б должны быть эмитированы третьими лицами;
акционеры или пайщики не должны нести ответственности по ц/б, предоставленным третьими лицами;
ц/б для УФ должны учитываться по рыночной цене договора или договора купли-продажи.
УФ может быть увеличен путем капитализации: трансформации собственных средств банка в паи и акции:
резервный фонд;
фонды экономического стимулирования;
выручка от первичной продажи акций сверх их номинальной стоимости (учредительская прибыль);
средства от переоценки фондов;
нераспределенная прибыль.
2. Банк России как орган банковского надзора, его задачи и полномочия в области банковского надзора.
Полномочия Банка России в области регулирования и надзора за деятельностью коммерческих банков
Все государства в мире осуществляют контроль за деятельностью кредитных организаций. Государство обязано защищать вкладчиков банков. Защита необходима не только от расточительного обращения с доверенными банку средствами, но и от некомпетентного управления банком. В России в 1995 году был принят новый вариант закона "О Центральном банке", в котором предусмотрены довольно жесткие экономические нормативы деятельности кредитных организаций.
Контроль со стороны ЦБ осуществляется по нескольким направлениям. В области регулирования деятельности кредитных организаций предусмотрены такие меры, как истребование информации, направление предписаний, проведение проверок и применение санкций.
В соответствии со ст. 56 закона ЦБ имеет право запрашивать у кредитных организаций информацию об их деятельности по перечню, утверждаемому Советом директоров. Кроме того, ЦБ может запрашивать банковскую и финансовую статистику для проведения анализа экономической ситуации в России у федеральных органов исполнительной власти (Минфина, Минэкономики).
Согласно ст. 74 закона ЦБ вправе проводить проверки кредитных организаций, как самостоятельно (то есть проверку проводят уполномоченные Советом директоров лица), так и поручая это аудиторским фирмам. По результатам проверок, если есть нарушения, ЦБ направляет кредитным организациям предписания об устранении нарушений. Цель проверок - выявление реального финансового состояния кредитной организации и предотвращение ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков.
Санкции
В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, предоставления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.
В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:
1. взыскать с кредитной организации штраф до 1% от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% от минимального размера уставного капитала;
2. потребовать от кредитной организации:
а) осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов:
б) замены руководителей кредитной организации;
в) реорганизации кредитной организации;
3. изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;
4. ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;
5. назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами ЦБ.
В целях защиты интересов кредиторов (в том числе вкладчиков) Банк России вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного представителя Банка России. В период деятельности уполномоченного представителя Банка России кредитная организация вправе осуществлять разрешенные ей федеральными законами сделки только по согласованию с уполномоченным представителем ЦБ в порядке, установленном законом "О банках и банковской деятельности". С момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя ЦБ прекращается.
ЦБ вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".
3. Банковские операции и другие сделки, совершаемые банками.
В статье 5 закона дается перечень операций, которые может совершать кредитная организация:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Помимо перечисленных операций, кредитная организация может осуществлять следующие сделки:
1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Банк вправе осуществлять и иные сделки, не запрещенные законом.