Продавец может счесть условия, указанные в L/C, слишком сложными или невыполнимыми, и либо он попытается их выполнить и потерпит неудачу, либо попросит покупателя внести поправки в условия Товарного Аккредитива.Поскольку L/C в большинстве случаев являются безотзывными, внести поправку в исходную формулировку Товарного Аккредитива можно только после соответствующих переговоров и соглашений между покупателем и продавцом. Стороны могут столкнуться с одной или несколькими проблемами из нижеперечисленных:
· Указанный в Товарном Аккредитиве график отгрузки не может быть выполнен.
· Условия, касающиеся стоимости транспортировки, неприемлимы.
· Цена за товар недостаточна, ввиду изменения обменного курса валют.
· Количество заказанного товара не соответствует тому, которое предполагалось ранее.
· Описание отгружаемого товара недостаточно или избыточно подробно.
· Документы, перечисленные в Товарном Аккредитиве, трудно или невозможно получить.
Даже в том случае, когда продавец принимает условия Товарного Аккредитива, часто возникают проблемы при банковской проверке или проводке документов, предоставленных продавцом в соответствии с требованиями, указанными в L/C.
Если по мнению банка документы не соответствуют перечню, имеющемуся в Товарном Аккредитиве, банк может отказаться по ним платить. В некоторых случаях продавец может подкорректировать документы и предоставить их банку в указанные в L/C сроки. Консультирующий банк может также попросить у банка, выдавшего Товарный Аккредитив, разрешения на принятие документов, в которых были обнаружены несоответствия.
Существуют четыре основных метода международных платежей, каждый из них обеспечивает различные степени защиты продавцу и покупателю в отношении получения оплаты за товар и гарантированной его поставки. Начиная от максимальной степени защиты продавца и до максимальной степени защиты покупателя, эти методы ранжируются следующим образом:
· АвансовыйПлатеж - Advance Payment
· ТоварныйАккредитив - Documentary Letters of Credit (L/C)
· Документированноеинкассо - Documentary Collections (D/P или D/A)
· Открытыйсчет - Open Account
Видытоварныхаккредитивов:
· Отзывной аккредитив
· Безотзывный аккредитив
· Неподтвержденный безотзывный аккредитив
· Подтвержденный безотзывный аккредитив
Специальные аккредитивы:
· Back to Back Letter of Credit
· Deferred Payment (Usance) Letter of Credit
· Red Clause Letter of Credit
· Revolving letter of Credit
· Standby letter of Credit
· Transferable Letter of Credit
Имеются два основных вида товарных аккредитивов, которые подразумевают: отзывной аккредитив - Revocable Credit и безотзывный аккредитив - Irrevocable Credit.
Имеются также два вида безотзывного аккредитива:
подтвержденный безотзывный аккредитив - Irrevocable Confirmed Credit
и неподтвержденный безотзывный аккредитив - Irrevocable Credit Not Confirmed.
Все виды таких аккредитивов имеют свои преимущества и недостатки с точки зрения покупателя и продавца. Обращаем ваше внимание также на то, что чем больший риск в отношении гарантированной оплаты берут на себя банки, тем большую плату они требуют за свои услуги.
Отзывной аккредитив - Revocable Credit
Отзывной аккредитив может быть преобразован или даже отменен без оповещения продавца. Поэтому в общем случае такой вид аккредитива неприемлим для продавца.
Безотзывный аккредитив не может быть преобразован или отменен покупателем. Банк покупателя (выдающий товарный аккредитив) обязан осуществить выплату продавцу в случае выполнения этим продавцом всех условий, указанных в товарном аккредитиве. Изменения в отношении аккредитива должны быть утверждены обеими сторонами сделки, то есть и покупателем и продавцом. Этот вид аккредитива наиболее часто используется в международной торговле.
Безотзывный аккредитив бывает двух видов:
Неподтвержденный безотзывный аккредитив (безотзывный аккредитив не подтверждается банком-консультантом)
При оформлении неподтвержденного аккредитива банк покупателя, предоставляющий аккредитив, является единственной стороной, которая несет ответственность за проплату продавцу. Банк продавца обязан произвести оплату только после получения денег от банка покупателя. Банк продавца просто действует от имени банка, предоставляющего аккредитив, поэтому он не берет на себя никакого риска.
Подтвержденный безотзывный аккредитив
В случае подтвержденного аккредитива банк-консультант дает гарантию в том, что он произведет выплату в пользу продавца, помимо гарантии, предоставляемой банком покупателя (предоставляющим аккредитив). Если банк покупателя не произведет платеж, оплату произведет банк продавца. Если продавец не знаком с банком покупателя, выдавшим аккредитив, он должен настаивать на безотзывном подтвержденном аккредитиве. Этот вид аккредитива может использоваться при ведении торговли в районах повышенного риска, где существует опасность войн, социальной, политической и финансовой нестабильности. Подтвержденный аккредитив может также использоваться продавцом для того, чтобы воспользоваться поддержкой местного банка для привлечения средств с целью выполнения заказа. Подтвержденный аккредитив стоит дороже, потому что ответственность банка при этом возрастает.
Back to Back Letter of Credit Новый аккредитив открывается на основании уже существующего непереводимого аккредитива. Этот вид аккредитива используется торговыми посредниками для осуществления срочных выплат поставщику.
Торговый посредник получает аккредитив от покупателя и открывает другой аккредитив в пользу поставщика. Первый аккредитив используется в качестве вспомогательного для получения второго аккредитива. Второй аккредитив подразумевает изменение цены товара, за счет чего посредник получает свою прибыль.
Deferred Payment (Usance) Letter of Credit
Аккредитив с отсроченной оплатой
В соответствии с аккредитивом с отсроченной оплатой покупатель получает документы и обязуется произвести оплату банку, выдавшему аккредитив, через определенный период времени. Такой аккредитив дает покупателю льготный период оплаты.
Аккредитив с красным пунктом
Аккредитив с красным пунктом используются для того, чтобы продавец мог получить какие-то деньги еще до отгрузки товара, чтобы профинансировать производство товара. Такой аккредитив может быть профинансирован частично или полностью, и банк покупателя производит выплату аванса. Покупатель в этом случае фактически финансирует продавца, принимая на себя риск в размере всех авансированных аккредитивов.
Револьверныйаккредитив
С помощью револьверного аккредитива банк, выдающий аккредитив, восстанавливает сумму предоставленного аккредитива до первоначальной после того, как аккредитив был использован или исчерпан. При таком виде аккредитива указывается число раз использования аккредитива и период его действия. Такой аккредитив может быть накопительным, то есть какие-то суммы могут быть добавлены к следующему размеру аккредитива, или ненакопительным, что означает, что аккредитив уменьшается на какую-то сумму, если она не была использована вовремя.
Standby letter of Credit Дежурный аккредитив Этот вид аккредитива, гарантирующий выплату, был впервые использован в США. Такие аккредитивы часто называются неиспользуемыми аккредитивами, потому что они используются лишь в качестве вспомогательного платежного средства в том случае, когда просрочена выплата по первичному аккредитиву. "Дежурные аккредитивы" могут использоваться, например, для того, чтобы гарантировать выплату залогов, выполнение субконтрактов, или для того, чтобы подстраховать оплату товаров, доставляемых третьей стороной. Держатель дежурного аккредитива может получить по нему деньги по требованию, поэтому покупатель в этом случае берет на себя дополнительный риск.
Переводимыйаккредитив
Этот вид аккредитива позволяет продавцу произвости полный или частичнй перевод денег, полученных по исходному аккредитиву, на имя другого лица, обычно прямого поставщика товаров. Таким видом аккредитива обычно пользуются в своей финансовой практике посредники.