Наличная форма расчетов применяется при обслуживании населения – выплата заработной платы, материального обеспечения, дивидендов, пенсий, денежной помощи. Получая денежные доходы, население тратит их на покупку товаров, продуктов питания, оплачивает услуги и осуществляет другие платежи. Безналичные расчеты – это денежные расчеты, осуществляемые при помощи записей на счетах в банках, когда средства (деньги) списываются со счета плательщика и переводятся на счет получателя.
Для развития любого социально-экономического общества кредит выступает как система денежных отношений, связанная с временным перераспределением собственных денежных потоков предприятий, организаций и населения.
В современных условиях кредит приобретает свои специфические черты, обеспечивает рациональное использование денежных ресурсов и выступает как фактор ускорения процесса расширенного воспроизводства, регулятор денежного обращения, то есть изменяет наличный оборот в безналичный.
Как уже было написано выше, необходимость использования кредита обусловлена тем, что поступление средств предприятию и его платежи не сходятся во времени, и по суммам. Поэтому банк должен строить кредитные отношения с предприятиями таким образом, чтобы способствовать достижению прибыльной деятельности, внедрению в производство научно-технический прогресс, расширению ассортимента товаров и услуг.
Для формирования стойких кредитных отношений между заемщиками и банками необходимым требованием является научно обоснованная разработка механизма кредитования. Этот механизм на данном этапе развития банковской системы, по мнению специалистов, еще не усовершенствован, каждый его этап в условиях экономической неопределенности приобретает специфические черты.
Таким образом, чтобы усовершенствовать кредитные отношения Украине необходимо:
1. Создать действенный механизм залога имущества, для чего: усовершенствовать процедуру реализации имущества, освободить от налога на добавленную стоимость, на прибыль часть средств (в размере невозвращенной суммы кредита), полученной от реализации заложенного имущества.
2. Проводить кредитование в пределах наличных в банке кредитных ресурсов, а все вопросы, связанные с кредитованием, должны решаться исключительно на договорной основе.
3. Соблюдать требования Положения «О кредитовании», сохраняя принципы кредитных операций.
4. Соблюдать Закон Украины «О залоге» (соглашения должны нотариально удостоверяться согласно требованиям закона).
5. Предоставления кредитов должно необходимым образом оформляться кредитным договором.
Нельзя оставить без освещения некоторые статистические данные.
По состоянию на 1 января 2001 г. общие остатки кредитных вложений коммерческих банков Донецкой области составили 1372,9 млн. грн. Однако, банковская сфера пока слабо сориентирована на перспективное развитие производства: 92,2% общей суммы кредитов являются краткосрочными. На долгосрочные кредиты приходится соответственно 7,8%, что в два раза меньше, чем на 1 января 2000 г.(16,8%), а что покажет статистика на начало 2002 года не сложно представить.
Препятствием для привлечения кредитных ресурсов остаются высокие процентные ставки. При уменьшении в 2000 году учетной ставки НБУ с 45 до 27 % средневзвешенная % ставка по кредитам, предоставленным коммерческими банками области в национальной валюте субъектами предпринимательской деятельности, снизилась гораздо меньше (с 52% в декабре 1999 г. до 39,2 % в декабре 2000 г.). при среднем уровне рентабельности в промышленности – немногим более 13 %, в строительстве – менее 12 %, использование столь дорогих финансовых ресурсов остается проблематичным, сообщал Р.Виленчук, и.о. Начальника ДонОблУпрСтат.[34.].
Литература
1. Конституция Украины от 28.06.2996.
2. Гражданский кодекс Украины от18.07.1963.
3. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 14.01.2001.
4. Закон Украины «О страховании» от 07.03.96. //ВВРУ.-1996.-№18.-Ст.78.
5. Закон Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994. № 334/94-ВР (С измен. и доп. по состоянию на 28.02.01.) // Урядовый курьер № 189.
6. Закон Украины «О залоге» от 02.10.92.// Ведомости ВРУ – 1992. №47.-Ст.642.
7. Закон Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже» от 18.06.1991. № 1202 – Х11.
8. Закон Украины «О предприятиях в Украине» от 19.09.91. № 1576 – Х11.
9. Указ Президента Украины от 6 ноября 1998 года «О гербовом сборе»//
10. Указ Президента Украины «О применении штрафных санкций за нарушение норм по урегулированию обращения наличности» от 12.06.95 № 436, в редакции от 11.05.99 № 491/99.//
11. Положение «О кредитовании», утвержденное постановлением Правления НБУ от 28 сентября 1995 года № 246./Бизнес.-1995.-№40.
12. Разъяснение Президиума Высшего хозяйственного суда Украины «О некоторых вопросах практики разрешения споров, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров» от 06.10.94. № 02-5/706.
13. Инструкция № 3 «О порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте», утверждена постановлением Правления НБУ от 18.12.98. № 527. (Название в редакции от 14.04.2000 №146).
14. Инструкция № 4 «Об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины» от 20.06.95. № 149 (в редакции ППНБУ от 13.10.97. № 335).
15. Инструкция № 7 «О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины», утвержденная постановлением Правления НБУ от 02.08.96. № 204.
16. «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве Украины», утвержден постановлением Правления НБУ № 21 от 21.02.95.
17. Порядок организации расчетно-кассового обслуживания коммерческими банками клиентов и взаимоотношений по этому вопросу между учреждениями НБУ и коммерческими банками утвержден постановлением Правления НБУ от 30 июня 1995 г. № 166.// Уряд.курьер.- 1995.- 11 июля.
18. Положение о порядке регистрации получении резидентами кредитов в иностранной валюте от иностранных кредиторов, утверждено постановлением Правления НБУ от 07.05.97. № 144// Официальный вестник Украины.- 1997.-№ 29.
19. Положение об операциях банков с векселями, утверждено постановлением Правления НБУ от 28.05.98 № 258// Официальный вестник Украины.- 1999.-№ 25.
20. Постановление КМУ «Об утверждении порядка применения векселей Государственного казначейства» от 27.06.96 № 689.
21. Постановление КМУ «Об утверждении Порядка выдачи, учета и погашения векселей, выданных на время ввоза в Украину имущества как взноса иностранного инвестора в уставной фонд предприятия с иностранными инвестициями, а также по договорам (контрактам) об общей инвестиционной деятельности и оплату ввозной пошлины в случае отчуждения этого имущества» от 07.08.96.// Урядовый курьер. 1994. 20 сентября.
22. Постановление ВРУ «О нормативах оборота платежных документов Украины» от 25 июня 1993 г.
23. Постановление ВРУ «О мерах по стабилизации социально-экономического состояния Украины» от 22 декабря 1993 г.
24. Д.В.Боброва, О.В.Дзера, Н.С.Кузнецова, О.А.Подопригора Гражданское право, часть вторая, Киев, Вентури, 1997 г.
25. Правовые основы предпринимательской деятельности. Под ред. Шакуна В.И., Мельника П.В., Поповича В.М.).- К.-Правові джерела.-1997.-780 с.
26. Банковское дело. Под ред. О.О. Лаврушина М.: Финансы и статистика.- 1998. С. 037.
27. Кочан О.О. Банковское право: Учебное пособие / НАВСУ Мин-во образования и науки Украины.- К.: Юринком Интер, 2000.-284с.
28. Финансы предприятий: Учебник (Поддерегин А.М., Буряк Л.Д. и др. – 3-е издание переработанное и дополненное). – К.: КНЕУ, 2000.- 460с.
29. Харитонов Е.О., Саниахметова Н.А., Гражданское право: Частное право. Цивилистика. Физические лица. Юридические лица. Вещное право. Обязательства. Виды договоров. Авторское право. Предпринимательство: Учебное пособие.-К.: А.С.К., 2001.-832с.(Экономика.Финансы.Право.)
30. М.Швайка, (кандидат экономических наук.) Государственное регулирование денежно-кредитных отношений.// Экономика Украины.-1999.-№2.-с.15-20.
31. Лютый И.О. Денежно-кредитная политика и особенности ее реализации в Украине. Банковское дело.- «Финансы Украины», №1/2000.
32. Финансы Украины.- 2000.-№1.- с.25.
33. № 7. Негоциант № 22-23. (408-409) от 20 июня 2001 г.
34. Негоциант № 46 (432) от 12.12-18.12.01.
35. Разъяснение Комитета Верховной Рады Украины по вопросам финансовой и банковской деятельности на письмо от 19.11.2001. № 06-10/678.// Негоциант (Экономический еженедельник), №46 (432) от 12.12.-18.12.2001.
36. Бизнес. Бухгалтерия.-1999.-№16.-С.124-125.
37. Биленчук П.Д., Дынник О.Г., Лютый И.О., Скороход О.В. Банковское право: украинское и европейское./ Под ред. П.Д.Биленчука. Научное пособие.- К.: Аттика, 1999.-400с.
Приложение
Список базовых документов необходимых для рассмотрения кредитного дела на кредитном комитете.
1. Письмо-ходатайство на выдачу кредита дирекции (филиала).
2. Протокол заседания кредитного комитета дирекции (филиала) с четко сформулированным решением о целесообразности выдачи кредита.
3. Заключение кредитного отдела, юридического отдела и службы безопасности дирекции (филиала) на выдачу кредита с указанием факторов, подтверждающих целесообразность выдачи кредита.
4. Баланс и Форма №2 предприятия на начало текущего года и на последнюю отчетную дату.
5. Расшифровка основных средств (на последнюю отчетную дату) с указанием балансовой стоимости, года выпуска, износа, краткой технической характеристики.
6. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности (на последнюю отчетную дату) с указанием даты возникновения, даты погашения и причины образования задолженности.
7. Расшифровка специальных фондов, если таковые имеются.
8. Справка о движении средств по счетам заемщика (расчетному, валютному, ссудному) за последние 6 месяцев итоговыми суммами с помесячной разбивкой, заверенная печатью и подписью главного бухгалтера обслуживающего банка.
9. Справка об отсутствии просроченной задолженности по платежам в бюджет и внебюджетным платежам, а также об отсутствии задолженности по кредиту и процентам из обслуживающего банка.