_____________________________________
Вопрос № 32 основные формы кредита и его классификация
В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны постоянно находиться в обороте. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок судных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех областях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.
Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.
Объемы кредитования в современных условиях постоянно увеличиваются, что обуславливает актуальность темы курсовой работы.
Цель курсовой работы - описать сущность и особенности основных форм кредита в современных условиях.
Для достижения цели курсовой работы необходимо решить следующие задачи:
· охарактеризовать сущность банковских кредитов;
· представить классификацию основных форм кредитов;
· отметить основные принципы современной системы кредитования;
· описать основные виды потребительских кредитов;
· рассмотреть проблемы, связанные с предоставлением потребительских кредитов с точки зрения как заемщиков, так и кредиторов;
· проанализировать сущность государственных и международных кредитов.
Таким образом, предметом исследования выступает кредитная система, а объектом исследования - формы кредитов в современных условиях.
Необходимо отметить, что проблемы кредитования в последнее десятилетие широко обсуждается в экономической и юридической литературе и привлекает к себе все более пристальное внимание ученых, практиков и предпринимателей. Издаются монографии, научно-практические работы, публицистические статьи в периодических изданиях, в которых анализируются различные проблемы, связанные с обеспечением и регулированием процесса кредитования. Эти исследования во многом восполняют пробел, образовавшийся в отечественной науке в советский период, когда вопросы кредитования практически не подвергались научному исследованию.
Теоретической и методологической основой проведенного исследования стали труды В.И. Букато, О.И. Лаврушина, Ю.И. Львова, И.Б. Новицкого и др.
_____________________________________________________________________
Важным элементом кредитной политики банка является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах ссуд.
Банковский кредит - это денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.
Кредит является формой движения ссудного (денежного) капитала, предоставляемого заемщику на условиях возвратности, срочности и за плату в виде процента. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежей кроме основного долга включается надбавка в виде процента.
При банковском кредите денежные средства предоставляются банком предприятиям или населению во временное пользование. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. При межбанковском кредите денежные средства предоставляются банками друг другу.
Банковский кредит может быть классифицирован по большому количеству признаков.
Прежде всего, по основным группам заемщиков выделяют кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.
По назначению (направлению) различают кредит:
· потребительский;
· промышленный;
· торговый;
· сельскохозяйственный;
· инвестиционный;
· бюджетный.
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.
По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные.
Последние, в свою очередь, подразделяются на:
· краткосрочные (до 1 года);
· среднесрочные (от 1 до 3 лет);
· долгосрочные (свыше 3 лет).
Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.
По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.
По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.
По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату)
По источникам привлечения выделяют внутренние и международные кредиты.
Форма предоставления кредита может быть следующей:
1) налично-денежная;
2) рефинансирование;
3) переоформление:
· реструктуризация;
· предоставление нового кредита.
Кредиты могут быть классифицированы по валюте привлечения:
· в валюте страны-кредитора;
· в валюте страны заемщика;
· в валюте третьей страны;
· мультивалютные.
По экономическому назначению кредиты подразделяются на:
1) связанные:
· платежные (под оплату платежных документов, приобретение ценных бумаг, авансовые платежи);
· под формирование запасов товарно-материальных ценностей;
· под финансирование производственных затрат;
· расчетные (учет векселей);
· под финансирование инвестиционных затрат;
· потребительские;
· промежуточные (под лизинг и т.п.);
2) несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении).
По степени концентрации объекта кредитования:
· под единичную потребность (оплата одного контракта);
· под совокупную потребность (систематическая ссуда на приобретение товаров, приобретение и переработку производственных материалов);
· под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без её расшифровки).
Кредиты могут быть классифицированы по виду процентной савки:
· с фиксированной ставкой;
· с плавающей ставкой;
· со смешанной ставкой.
Международные кредиты могут быть классифицированы по такому признаку, как юридическая подчиненность кредитных операций:
· подчиняется законодательству страны-кредитора;
· подчиняется законодательству страны-заемщика;
· подчиняется законодательству третьей страны.
_________________________________________________________________________
1. Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными финансово-кредитными организациями. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента. Классифицируется по ряду базовых признаков.
По срокам погашения.
• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.
• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.
• Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.
• Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности.
Способ погашения.
• Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.
• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.
Способ взимания ссудного процента.
• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент её общего погашения
• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.
• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику
Наличие обеспечения
• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор.
• Обеспеченные ссуды, как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов.
• Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора.
Целевое назначение.
• Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.
• Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.
По категории потенциальных заемщиков.
• Аграрные ссуды
• Коммерческие ссуды
• Ссуды посредникам на фондовой бирже
• Ипотечные ссуды владельцам недвижимости
• Межбанковские ссуды