Слияния и поглощения в банковской сфере (стр. 6 из 13)

Однако после пересечения некоей грани все это будет достигаться ценой потери национального контроля над банковской системой России и возможным выводом денежных потоков из России на международные финансовые рынки.

Автор считает оптимальным экспансию иностранного капитала в российскую банковскую систему, развивающуюся по второму из представленных сценариев. Такое развитие событий позволит сохранить национальный контроль над банковской системой, предоставит российским банкам определенную отсрочку для консолидации и в то же время насытит национальный рынок банковскими услугами.

Также целесообразно разрешить открывать в России филиалы иностранных банков с отсрочкой этого решения на 10 лет. Эта отсрочка позволит тем из российских банков, которые проявят желание выжить и конкурировать на отечественном рынке, подготовиться к полноценной конкуренции. Такое разрешение необходимо также с целью вовлечения российских банков в глобальный мировой финансовый рынок, что необходимо в условиях выхода отечественных корпораций на международные рынки и глобализации мировой экономики.

3 Процесс слияний и поглощений банков

3.1 Консолидация в банковском секторе: юридическая процедура и интеграция бизнеса

В условиях возрастающей конкуренции, когда размер банка во многом определяет его возможности и дает явные конкурентные преимущества, дальнейшее успешное развитие российских банков требует серьезного расширения масштабов их бизнеса. При этом рост банков за счет собственных ресурсов небезграничен и имеет свои пределы.

Объединение банков нацелено на укрепление рыночных позиций и расширение бизнеса в условиях сокращающейся доходности банковских операций на российском финансовом рынке.

Для достижения синергетического эффекта при объединении, в первую очередь, необходим серьезный анализ рисков, возникающих в процессе реализации проекта, расчет затрат на проект, разработка пошаговых планов юридической процедуры и интеграции бизнеса.

В ходе реализации проектов реорганизации банков в форме присоединения возможно возникновение следующих рисков:

рыночных:

• снижение доверия клиентов к присоединяемым банкам в связи со сменой названия банка в результате присоединения;

• прерывание договоров аренды помещений дополнительных офисов;

• увеличение стоимости заемных средств и размещения ценных бумаг в случае отрицательной оценки реорганизации рынком;

операционных:

• необеспечение непрерывности расчетов (увеличение сроков прохождения платежей);

• возникновение технологических изменений;

• изменения в технологии международных расчетов присоединяемых банков (СВИФТ);

• оперативного сбора консолидированной отчетности;

финансовых:

• предъявление кредиторами требований по досрочному исполнению обязательств банков;

• предъявление к выкупу акций у акционеров реорганизующихся банков, не одобривших процедуру реорганизации;

• возникновение методологических изменений при расчете резервов;

юридических:

• увеличения сроков присоединения вследствие судебных обжалований решений органов управления реорганизующихся банков;

кадровых:

• снижение лояльности персонала реорганизующихся банков;

• потери персонала реорганизующихся банков.

Для управления указанными рисками должна быть проведена работа по оценке вероятности их наступления, возможных последствий, предотвращения идентифицированных рисков и разработан соответствующий план мероприятий. Например, оценка операционных рисков в разрезе оперативного сбора консолидированной отчетности и предполагаемые меры предотвращения могут быть сведены в следующую таблицу.

Таблица

Наименование рисков	Возможные последствия	Возможность предотвратить риск	Принимаемые (предполагаемые) меры предотвращения риска	Вероятность наступления риска
Риски оперативного сбора консолидированной отчетности	Санкции со стороны Банка России	Разработка систем трансформации данных из будущих филиалов в консолидированный баланс объединенного банка	Анализ информационных систем объединяемых банков и подготовка программного обеспечения для формирования консолидированной отчетности	Низкий

Вероятность наступления рассматриваемого риска оценивается как низкая в случае, если предполагаемые меры и возможности предотвращения риска воплощаются в детальный план мероприятий с датой окончания, как правило, не менее чем за 30 дней до планируемой даты реорганизации, - времени, необходимого для проведения тестовых испытаний.

Смета затрат по инвестиционному проекту состоит из следующих затрат.

Наименование затрат	Основные статьи
Налоги, сборы, государственные пошлины	Государственная пошлина за государственную регистрацию изменений в учредительных документах, перерегистрация права собственности на недвижимость, перерегистрация права на земельные участки, переоформление транспортных средств и т. д.
Реклама	Проведение пресс-конференций, реклама в средствах массовой информации, наружная реклама, замена вывесок на пунктах приема вкладов, отделениях и офисах, изготовление и размещение буклетов и т. д.
Нотариальные услуги	Заверение документов, оформление карточек банка и филиалов и т. д.
Аудиторские услуги	Оценка стоимости акций реорганизуемых банков, определение коэффициента конвертации, аудиторская проверка проводимых процедур, связанных с реорганизацией, и т. д.
Оборудование и средства связи, программное обеспечение	Организация средств связи для реорганизуемых банков, оборудование, программное обеспечение, внедрение программного обеспечения и т. д.
Прочие расходы	Почтовые расходы по уведомлению кредиторов; расходы, связанные со сменой бренда и разработкой логотипа; изготовление печатей, штампов, клише, пломбиров, плашек; расходы, связанные с выпуском типовых форм банка (тарифы, бланки, договоры на расчетно-кассовое обслуживание и другие типовые формы) и т. д.
Командировочные расходы	Расходы на командировки сотрудников реорганизуемых банков по направлениям деятельности в соответствии с планами интеграции бизнеса
Специальные мероприятия	Организация общих собраний акционеров реорганизуемых банков, аренда зала на проведение собраний, стоимость изготовления бюллетеней, расходы на рассылку информационных материалов и т. д.

Смета должна быть сформирована и утверждена для каждого реорганизуемого банка с поквартальной разбивкой. Контроль за исполнением может быть возложен на службу планирования (контролирующее подразделение) одного из реорганизующихся банков. Контролирующее подразделение формирует сводную смету затрат по реорганизуемым банкам.

Средства по смете затрат предпочтительнее использовать исключительно по их целевому назначению в разрезе его статей. Что касается переноса сроков затрат - утвержденные лимиты по статьям затрат одного периода могут быть использованы в других периодах.

Процедура реорганизации - достаточно затратный процесс, поэтому необходим контроль финансовых показателей реорганизуемых банков соответствию требованиям системы страхования вкладов (целесообразно возложить на руководителей соответствующих реорганизуемых банков), в связи с чем неиспользованные остатки лимитов могут накапливаться и автоматически переноситься на следующий бюджетный период.

Кроме указанных затрат планируются также непредвиденные расходы (5-10% от общей суммы расходов), расходы на мотивацию персонала и прогноз затрат по акциям реорганизуемых банков, предъявляемых к выкупу в ходе процедуры реорганизации (см. п. 3 -юридическая процедура).

Юридическая процедура при всей ее затратности по времени и ресурсам регламентирована нормативными актами и особенностями, определенными уставами и положениями об органах управления реорганизуемых кредитных организаций. Юридическая процедура реорганизации включает проведение следующих этапов:

• подготовка проектов документов, необходимых для проведения присоединения банков (договор о присоединении, передаточный акт, изменения в Уставе присоединяющего банка и т. д.), проведение процедуры оценки акций объединяющихся банков независимым оценщиком и формирование на ее основе коэффициентов конвертации акций присоединяемых банков;

• проведение заседаний советов директоров (наблюдательных советов) реорганизуемых банков по вопросам присоединения и созыва общих собраний акционеров;

• проведение общих собраний акционеров реорганизуемых банков по вопросам присоединения и исполнение их решений, в том числе:

■ выкуп акций у акционеров, проголосовавших против принятия решения о реорганизации или не принявших участия в голосовании по этим вопросам (Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»);

■ уведомление кредиторов реорганизуемых банков и удовлетворение их требований по прекращению обязательств банков перед ними в случае предъявления (Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»);

• получение в Федеральной антимонопольной службе предварительного согласия на присоединение банков;