- торгово-закупочная и сбытовая деятельность.
В настоящий момент, из перечисленных видов деятельности, основными являются производство паркета и сушка деловой древесины.
Уставный капитал фирмы в 2010 году составил 9000 тыс. руб. ООО «Форпост ЛТД» располагает следующей материально-технической базой: производственный цех фирмы в виде сушильной камеры площадью 100 кв. м. и 2 станка для изготовления паркета.
Кроме основных видов деятельности при возможности ООО «Форпост ЛТД» оказывает посреднические услуги в торговых операциях, ведет оптовую торговлю товарами, в частности, стеклом оконным, автомобильным, стиральными машинами, шлангами и т.д. Торговая деятельность фирмы возникает в связи с бартерными расчетами покупателей готовой продукции фирмы.
Численность занятых в фирме на 1.01.2010 году составила 45 человек, фонд оплаты труда 1690 тыс. руб.
За 2009 год предприятие выработало продукции в виде дубового паркета всего на 8329 тыс. руб. без НДС. Это намного меньше, чем в 2008 году. Тогда было произведено и реализовано паркета на 29 млн. руб., т.е. объем производства сокращен почти в 3 раза. Причиной такого спада явилось увеличение стоимости паркета и снижение спроса на него. Значительное влияние оказало и расширение числа конкурентов фирмы. Кроме того , ООО «Форпост ЛТД» получало доход от сдачи в аренду сушильной камеры АО «Отделстрой», но с 01.07.2009 года они расторгли договор в связи с высокой стоимостью и нерентабельностью.
2.2 Оценка состава уровня и динамики показателей
2.2 прибыли ООО «Форпост ЛТД»
Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуют эффективность хозяйствования по всем направлениям деятельности предприятия: производственной, сбытовой и снабженческой. Они составляют основу экономического развития предприятия и укрепления его финансовых отношений со всеми участниками коммерческого дела.
К финансовым результатам относятся доходы, расходы и прибыль. Для анализа доходов и расходов воспользуемся следующими данными:
Таблица 2.
Формирование и динамика финансовых результатов ООО «Форпост ЛТД» за 2008 - 2009 годы.
(тыс.руб.)
| Наименование показателей | 2008 | 2009 | Абсолютное отклонение | Темп роста, % |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей | 29179,5 | 8329.2 | -20850,5 | 28,5 |
Продолжение таблицы 2
| А | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг 3. Прибыль (убыток) от реализации 4.Проценты к получению 5. Проценты к уплате 6. Доходы от участия в других организациях 7. Прочие операционные доходы 8. Прочие операционные расходы 9. Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности 10. Прочие внереализационные доходы 11. Прибыль (убыток) отчетного периода 12. Налог на прибыль | 24291,9 4887,5 - - - 12,6 128,9 4765,2 134,6 4905,8 1080,8 | 6965,2 1364,0 - - - 44,3 146,2 1261,5 567,9 1829,4 640,3 | -17326,7 -3518,1 - - - +31,7 +17,3 -3503,7 +433,3 3070,4 -440,4 | 28,7 27,9 - - - 351,6 113,4 26,5 421,9 37,3 59,2 |
Продолжение таблицы 2
| А | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 13. Отвлеченные средства 14. Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года | 3497,1 321,9 | 1189,1 - | -2308 -321,9 | 34,0 - |
Исходя из данных таблицы 2 доходы ООО «Форпост ЛТД» составили в 2009 году 8941.4 тыс. руб. Они складываются из выручки от реализации продукции, прочих операционных доходов, прочих внереализационных доходов. В 2008 году доходы составили 29326,7 тыс. руб.
Таблица 3
Состав и структура доходов ООО "Форпост ЛТД" за 2008-2009 гг.
| 2008 г | 2010 г | Отклонение (+,-) | ||||
| сумма, тыс.руб. | уд.вес, в % | сумма, тыс.руб. | уд.вес в % | по сумме, тыс.руб. | по уд.весу в % | |
| 1. Выручка от реализации продукции 2. Прочие операцион-ные доходы 3. Прочие внереализационные доходы | 29179,5 12,6 134,6 | 99,5 0,04 0,46 | 83292 44.3 567,9 | 93,2 0,5 6,3 | -20850,3 +31,7 +433,3 | -6,3 +0,46 +5,89 |
| Итого | 29326,7 | 100 | 8941,4 | 100 | -20385,6 | - |
Как видно из таблицы 3, совокупные доходы ООО "Форпост ЛТД" сократились за 2009 год на 20385.6 тыс. руб. Это произошло в связи со значительным сокращением производства паркета, расторжением отношений с ОАО Отделстрой и приостановкой деятельности к концу 2009 года.
Структура доходов ООО "Форпост ЛТД" характеризуется следующим об-
разом. Основную долю в доходах составляет выручка от реализации
99,5% в 1999 г. и 93,2% в 2009 г., в целом структуру доходов и
ее динамику можно оценить как положительную.
Расходы предприятия в целом складываются из себестоимости реализации, прочих операционных расходов.
Таблица 4
Состав и структура расходов ООО «Форпост ЛТД» за 2008-2009 гг.
| Показатели | 2008 г | 2009 г | Отклонение (+,-) | |||
| сумма, тыс.руб. | уд.вес,в % | сумма, тыс.руб. | уд.весв % | по сумме тыс. руб. | по уд. весу, в % | |
| 1. Себестои-мость продукции 2. Прочие операционные расходы | 24291,9 128,9 | 99.5 0,5 | 6965,2 146,2 | 99,3 0.7 | -17326,7 +17,3 | -0,2 +0,2 |
| Итого | 24420,8 | 100 | 7011,4 | 100 | -17409,4 | - |
Как видно из таблицы , совокупные расходы ООО "Форпост ЛТД" в
2009 г. снизились по сравнению с 2008 г. на 17409,4 тыс.руб. и составили 7011,4 тыс.руб. При этом доля себестоимости продукции снизилась на 0,2 пункта, что положительно. Прочие операционные расходы связаны с платежами налогов, не включаемых в себестоимость. Их доля в общей сумме затрат возросла на 0,2 пункта.
Таблица 5
Состав и структура себестоимости реализованной продукции
ООО "Форпост ЛТД" за 2008 - 2009 гг
| Наименование | 2008 г | 2009 г | Отклонение (+,-) | |||
| показателей | сумма тыс.руб. | уд.вес в % | сумма тыс.руб | уд.весв % | в сумме тыс.руб | в % |
| 1.Материальные затраты 2. Затраты на оплату 3. Отчисления на социальные нужды 4. Амортизация основных средств 5. Прочие по элементам затрат | 17094.0 4615,5 1587,3 757,0 342,0 | 70.0 18.9 6,5 3,1 1,4 | 3744.1 1689,7 834,3 659,1 84.1 | 53,4 24,1 11.9 9,4 1,2 | -13349,9 -2925,7 -752,9 -97,9 -257,9 | 16.6 +5,2 +5,4 6,3 -0,2 |
| Итого | 24291,9 | 100 | 6965,2 | 100 | -17326,7 | - |
Как видно из таблицы в составе себестоимости основным элементом являются материальные затраты (в 2000 - 53,4%, в 1999 - 70,0%). В структуре себестоимости в 2000 г. произошли следующие изменения: материальные затраты сократились на 16,6%, затраты на оплату труда увеличились на 5,2%, что положительно, отчисления на социальные нужды также увеличились за счет увеличения затрат на оплату труда, амортизационные отчисления увеличились почти в 3 раза за счет переоценки основных фондов и проведения ускоренной амортизации. В целом себестоимость реализации сократилась, однако это нельзя считать положительным, так как сокращение произошло в связи с сокращением объемов производств.