На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов:
· на приобретение оборудования на 25%;
· на капитальный ремонт – на 15%.
Таблица №14
| Показатель | Больницы и диспансеры в городах | Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
| принято в текущем году | проект на следующий год | принято в текущем году | проект на следующий год | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров | 450 000 | 440 640 | 390 000 | 246 450 |
| 2. Начисления на заработную плату (26%) | 117000 | 114566,4 | 101400 | 64077 |
| 3. Питание (табл.10) | 3 500 000 | 3 797 899,5 | 2 000 000 | 2 300 049 |
| 4. Медикаменты (табл.10) | 4 000 000 | 4 222 115,5 | 2 100 000 | 2 343 618 |
| 5. Мягкий инвентарь (табл.13) | х | 373 000 | х | 211 800 |
| 6. Канцелярские и хозяйственные расходы (табл.13) | х | 126 707 | х | 75 578 |
| 7. Приобретение оборудования и инвентаря (рост на 25%) | 250 000 | 312 500 | 150 000 | 187 500 |
| 8. Капитальный ремонт (рост на 15%) | 1 200 000 | 1 380 000 | 700 000 | 805 000 |
| 9.Прочие расходы | 400 000 | 450 000 | 300 000 | 350 000 |
| Итого расходов | 9 917 000 | 11 217 428 | 5 741 400 | 6 594 072 |
6. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.
На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно-поликлинических учреждениях на 4%.
Таблица №15
| Показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Заработная плата мед. персонала | 750 000 | 800 000 |
| 2. Начисления на заработную плату (26%): стр.1*0,26 | 195000 | 208000 |
| 3. Медикаменты (табл.11) | 1386278,4 | 900 000 |
| 4. Мягкий инвентарь | х | 300 000 |
| 5. Канцелярские и хозяйственные расходы | х | 250 000 |
| 6. Приобретение оборудования и инвентаря (увеличено на 25%) | 400 000 | 500000 |
| 7. Капитальный ремонт (уменьшено на 4%) | 1 000 000 | 960000 |
| 8. Прочие расходы | х | 250 000 |
| Итого расходов | 3 731 278,4 | 4 168 000 |
7. Свод расходов на здравоохранение, руб.
Таблица №16
| Учреждение | Текущий год | Проект на следующий год | ||
| принято | исполнено за 6 месяцев | ожидаемое исполнение | ||
| 1. Больницы и диспансеры в городах (табл.14) | 9 917 000 | 4 958 500 | 9 917 000 | 11 217 428 |
| 2. Больницы и диспансеры в сельской местности (табл.14) | 5 741 400 | 2 870 700 | 5 741 400 | 6 594 072 |
| 3. Амбулаторно-поликлинические учреждения (табл.15) | 3 731 278,4 | 1 865 639,2 | 3 731 278,4 | 4 168 000 |
| 4. Прочие учреждения здравоохранения | 2 400 000 | 1 200 000 | 2 400 000 | 2 600 000 |
| Итого расходов | 21 789 678,4 | 10 894 839,2 | 21 789 678,4 | 24 579 500 |
Форма № 1- Б
ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА, год, тыс. руб.
| Показатели | Текущий год | Проект на следующий год | ||
| принято | исполнено за 6 месяцев | ожидаемое исполнение | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Наименование доходов | ||||
| 1. Налог на имущество физических лиц | 32 000 | 16 000 | 32 000 | 40 000 |
| 2. Земельный налог | 109 200 | 54 600 | 109 200 | 300 900 |
| 3. Единый налог на вмененный доход | 272 000 | 136 000 | 272 000 | 312 800 |
| 4. Транспортный налог | 35 264,24 | 17632,12 | 35 264,24 | 35 264,24 |
| 5. Налог на доходы физических лиц | 786 658 | 393329 | 786 658 | 726 875 |
| 6. Неналоговые доходы | 500 000 | 250 000 | 500 000 | 575 000 |
| ИТОГО доходов | 1 735 122,24 | 867 561,12 | 1 735 122,24 | 1 990 839,24 |
| Дотации и субвенции из бюджета области | 260 118,66 | 349 809,28 | 260 118,66 | 233 359,61 |
| ВСЕГО доходов | 1 995 240,9 | 967 620,4 | 1 995 240,9 | 2 224 198,85 |
| Наименование расходов | ||||
| 1. Общегосударственные расходы | 110 000 | 50 000 | 110 000 | 113 850 |
| 2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 100 000 | 50 000 | 100 000 | 110 000 |
| 3. Национальная экономика | 350 000 | 175 000 | 350 000 | 376 250 |
| 4. Жилищно-коммунальное хозяйство | 950 000 | 450 000 | 950 000 | 1 068 750 |
| 5. Охрана окружающей среды | 100 000 | 50 000 | 100 000 | 105 000 |
| 6. Образование (табл.9) | 13 451,2 | 6 725,6 | 13 451,2 | 15 769,35 |
| 7. Культура, кинематография и средства массовой информации | 350 000 | 175 000 | 350 000 | 410 000 |
| 8. Здравоохранение и спорт | 21 789,68 | 10 894,84 | 21 789,68 | 24 579,5 |
| ИТОГО расходов | 1 995 240,9 | 967 620,4 | 1 995 240,9 | 2 224 198,85 |
| Субвенции в область | х | х | х | х |
| ВСЕГО расходов | 1 995 240,9 | 967 620,4 | 1 995 240,9 | 2 224 198,85 |
| Оборотная кассовая наличность | 39 904,82 | 19 352,41 | 39 904,82 | 44 483,98 |
1. Налог на имущество физических лиц, земельный налог, единый налог на вмененный доход, транспортный налог мы рассчитывали в разделе доходы.
2. Неналоговые доходы даны по условию задания и равны 500 000 тыс. руб. в текущем году, и предусмотрен рост на 15% в следующем.
3. Итого доходов – сумма строк с 1 по 6.
4. Дотации и субвенции из бюджета области – разница между расходами и доходами бюджета района. По закону эта сумма не может превышать 15% от доходов бюджета. В нашем проекте это условие выполняется (15% от текущего показателя = 1 735 122,24*0,15 = 260268,34 > 260 118,66, 15% в следующем году = 1 990 839,24 *0,15= 298 625,89 > 233 359,64)
5. Расходы по условию задачи равны:
· Общегосударственные вопросы – 110 000 тыс. руб., на след. год +3,5% = 113850 тыс.руб.
· Обеспечение национальной безопасности – 100 000 тыс.руб. текущий год, +10% следующий год = 110 00 тыс.руб.
· Национальная экономика – текущий год = 350 000 тыс.руб., +7,5% на следующий год = 376 250 тыс.руб.
· ЖКХ – 950 000 тыс. руб. в текущем году, +12,5% на следующий год = 1 068 750 тыс.руб.
· Охрана окружающей среды – 100 000 тыс.руб. в текущем году, +5% на следующий год = 105 000 тыс.руб.
· Культура, кинематография и СМИ – 350 000 тыс.руб. в текущем году, на следующий год = 410 000 тыс.руб.
6. Расходы на образование и здравоохранения берем из соответствующих сводов расходов.
7. Итого расходов – сумма строк 1- 8 раздела расходы.
8. Оборотная кассовая наличность = 2% от расходов бюджета.
Пояснительная записка
Проанализируем структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценим финансовое состояние муниципального образования.
| Структурно - динамический анализ активов и пассивов организации | |||||||
| Показатель | Сумма, тыс.руб. | Темп роста (снижен.),% | Структура доходов и расходов | ||||
| Текущий год | Следующий год | изменение (+,-) | Текущий год | Следующий год | изменение (+,-) | ||
| 1. Налог на имущество физических лиц | 32 000 | 40 000 | 8 000 | 25,00 | 1,84 | 2,01 | 0,17 |
| 2.Земельный налог | 109 000 | 300 900 | 191 900 | 176,06 | 6,28 | 15,11 | 8,83 |
| 3. Единый налог на вмененый доход | 272 000 | 312 800 | 40 800 | 15 | 15,69 | 15,71 | 0,02 |
| 4. Транспортный налог | 35 264,24 | 35 264,24 | 0 | 0,00 | 2,03 | 1,77 | -0,26 |
| 5. Налог на доходы физических лиц | 786 658 | 726 875 | -59 783 | -7,60 | 45,34 | 36,51 | -8,83 |
| 6. Неналоговые доходы | 500 000 | 575 000 | 75 000 | 15,00 | 28,82 | 28,89 | 0,07 |
| ИТОГО доходов | 1 735 122,24 | 1 990 839,24 | 255 717 | 14,74 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |
| Дотации и субвенции из бюджета области | 260 118,66 | 233 359,61 | -26 759,05 | -10,29 | |||
| ВСЕГО доходов | 1 995 240,9 | 2 224 198,85 | 228 958 | 11,47 | |||
| 1. Общегосударственные вопросы. | 110 000 | 113 850 | 3 850 | 3,50 | 5,51 | 5,12 | -0,39 |
| 2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 100 000 | 110 000 | 10 000 | 10,00 | 5,01 | 4,95 | -0,06 |
| 3. Национальная экономика | 350 000 | 376 250 | 26 250 | 7,50 | 17,54 | 16,92 | -0,62 |
| 4. Жилищно-коммунальное хозяйство | 950 000 | 1 068 750 | 118 750 | 12,50 | 47,61 | 48,05 | 0,44 |
| 5. Охрана окружающей среды | 100 000 | 105 000 | 5 000 | 5,00 | 5,01 | 4,72 | -0,29 |
| 6. Образование | 13 451,2 | 15 769,35 | 2 318,15 | 17,23 | 0,68 | 0,71 | 0,03 |
| 7. Культура, кинематография и СМИ | 350 000 | 410 000 | 60 000 | 17,14 | 17,55 | 18,43 | 0,88 |
| 8. Здравоохранение и спорт | 21 789,68 | 24 579,5 | 2 790 | 12,80 | 1,09 | 1,10 | 0,01 |
| ИТОГО расходов | 1 995 240,9 | 2 224 198,85 | 228 958 | 11,47 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |
| Оборотная кассовая наличность | 39 904,82 | 44 483,98 | 4 579 | 11,47 | 2,00 | 2,00 | 0,00 |
Доходы