Пассивные операции коммерческих банков связаны с формированием и развитием собственного капитала банка. К собственным средствам банков относятся уставной фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений банка, страховые резервы, а также нераспределенная в течение года прибыль. Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.
Сущность кредитных операций заключается в кредитовании фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов размещена в кредитные операции.
Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.
Кредитные операции являются наиболее доходной статей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.
Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует, каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.
Итак, традиционное представление о банке сводится к тому, что банк рассматривается как кредитный и расчетно-кассовый институт. Выполняя эти традиционные функции, банковская система опосредует процесс создания денег, эмитируя в процессе своей деятельности платежные средства.
Расчетная схема создания денег банковской системой
Рассмотрим более подробно этот процесс, предполагая, что коммерческий банк получил депозиты путем вложения в него наличных денег. Именно такой вид вклада способствует увеличению совокупных резервов и общего количества депозитов всей банковской системы.
Предположим, что одна из фирм продала свои товары правительству, получив в оплату за них 100 ден. ед. Фирма положила эти 100 ден. ед в банк «А». Тогда при норме обязательного банковского резерва, например, в 20%, банк может выдать ссуду другой фирме в размере избыточного резерва (избыточные равны фактическим резервам минус обязательные резервы), т.е. на 80 ден. ед. Одновременно с выдачей ссуды происходит образование нового депозита в банке, обслуживающем заемщика, и, соответственно, в рамках всей банковской системы. При этом количество денег в обращении увеличилось на 80 ден. ед. Заемщик, получив 80 ден. ед., покупает необходимые товары у третьей фирмы, которая кладет эти деньги на депозит в обслуживающем ее банке. Последний при норме обязательного резерва в 20% предоставит кредит четвертой фирме в размере избыточного резерва, т.е. в 64 ден. ед.
(80 – 80 ∙20:100). При этом количество денег в обращении увеличится еще на 64 ед.
Суммируя названные выше переменные получаем таблицу:
Вклады, ден. ед. | Резервы, ден. ед. | Займы, ден. ед. | Добавлено в денежное предложение, ден. ед. |
| 100 | 20 16 | 80 64 | 80 64 |
Всего: 100+80+64 = 244
Но процесс создания банками денег на этом не заканчивается. Он будет продолжатся до тех пор, пока сумма потенциального кредита не приблизится к нулю.
Следует заметить, что банковский мультипликатор, как любой мультипликатор в экономике, работает как на увеличение, так и на уменьшение.
Заключение
Данное представление вышерассмотренных банковских операций является сегодня односторонним и не соответствует современным реалиям. Сегодня подавляющая доля предпринимателей хотят видеть банк не столько кредитным учреждением, сколько информационно-консультативным центром, ориентирующим клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры и научно-технического прогресса, что привело к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями. более 200 наименований банковских операций и услуг – это реальность середины 90-х годов, будущий диапазон станет гораздо шире.
Значительная доля современных операций банка относится к доверительным (трастовым) операциям. Трастовые операции банков – это особая форма взаимоотношений банков с клиентами, при которой владельцы денежных средств, имущества или других ценностей предоставляют право и доверяют банкам самостоятельно размещать их с наибольшей выгодой, за что банки получают соответствующее комиссионное вознаграждение, а сами владельцы активов – соответствующую прибыль.
Кроме того, можно отметить еще целый ряд распространенных банковских операций на сегодняшний день:
- консалтинг;
- операции по проведению ревизии бух. учета на фирме, анализ ее финансового состояния;
- аккредитивы;
- управление кооперативными финансами;
- кредитные карточки;
- обмен валюты;
- охрана ценностей и др.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»
2. Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов, 2006
3. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2001
4. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции. – М., 2002
5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2003