5. Структура доходов и расходов фирмы «Нур» за 2006 и 2007 годы (сумма- тыс. руб., уровень – в %)
| Показатели | 2006 год | 2007 год | Отклонение (+,-) | |||||||||
| доходы | расходы | доходы | Расходы | Доходы | расходы | |||||||
| сумма | Уд. вес | сумма | Уд. вес | Сумма | Уд. вес | Сумма | Уд. вес | Сумма | Уд. вес | сумма | Уд. Вес | |
| Чистая прибыль от реализации | 150816 | 99,9 | - | - | 180413 | 98,65 | - | - | 25597 | -1,2 | - | - |
| Производственная себестоимость продукции | - | - | 112343 | 75,8 | - | - | 140785 | 77,7 | - | - | 28442 | 1,9 |
| Коммерческие расходы | - | - | 634 | 0,5 | - | - | 3358 | 1,8 | - | - | 2724 | 1,4 |
| Управленческие расходы | - | - | 24695 | 16,7 | - | - | 26949 | 14,9 | - | - | 2254 | -1,8 |
| Итого расходы по основной деятельности | 150816 | 99,9 | 137672 | 180413 | 98,65 | 171092 | 94,4 | 29597 | -1,2 | 33420 | 1,5 | |
| Проценты к получению | 50 | 0,04 | - | - | 54 | 0,03 | - | - | 2 | - | - | - |
| Проценты к уплате | - | - | 3028 | 2 | - | - | 1985 | 1,1 | - | - | -1043 | -1 |
| Доходы от участия в других организациях | 90 | 0,06 | - | - | 2415 | 1,32 | - | - | 2325 | 1,24 | - | - |
| Прочие операционные доходы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Прочие операционные расходы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Итого доходы и расходы от операционной деятельности | 140 | 0,1 | 3028 | 2 | 2467 | 1,35 | 1985 | 1,1 | 2327 | 1,24 | - | - |
| Внереализационные доходы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Внереализационные расходы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Итого доходы и расходы от внереализационной деятельности | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -1043 | -1 |
| Налог на прибыль и другие аналогичные платежи | - | - | 7456 | 5 | - | - | 8177 | 4,5 | - | - | 721 | -0,5 |
| Чрезвычайные доходы и расходы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Всего | 150956 | 100 | 148156 | 100 | 182880 | 100 | 181254 | 100 | 31924 | - | 33098 | - |
| Превышение доходов над расходами | 2732 | 1219 | ||||||||||
| Рост доходов за год, % | 123 | |||||||||||
| Рост расходов за год, % | 114 | |||||||||||
По данной таблице видно, что сумма доходов за 2007 год по сравнению с 2006 годом возросла на 60366 тыс. руб., а расходы на 4995 тыс. руб. темп роста доходов превышает темп роста расходов на 9%, хотя отклонение между доходами и расходами снизилось на 1513 тыс. руб. Снизилась доля доходов от реализации продукции на 1,6%, а доля производственной себестоимости реализованной продукции повысилась на 0,9%, а также снижение уплаченных налогов на прибыль – 0,6%.
Структура доходов и расходов фирмы «Нур» за 2006 и 2007 годы
| Наименование | 2006 г. | 2007 г. | Отклонение (+,-) | В том числе | |
| реализованная | Др. факторы | ||||
| Чистая выручка от реализации | 150816 | 180413 | 25597 | 25597 | - |
| Производственная себестоимость продукции Сумма Уровень (в % к реализации) | 112343 74,49 | 140785 78,03 | 28442 -3,54 | 22047 | +6395 |
| Коммерческие расходы Доходы Расходы | 634 0,42 | 3358 1,86 | 2724 1,44 | 124 | +2600 |
| Управленческие расходы | 24695 | 26949 | 2254 | - | +2325 |
| Оперативная деятельность Доходы Расходы | 90 68 | 2415 407 | 2325 339 | - | +2325 +339 |
| Внереализационная деятельность Доходы Расходы | - | - | - | - | - |
| Налог на прибыль и др. платежи | 7456 | 8177 | +721 | - | 1664 |
| Чистая прибыль | 2732 | 1219 | -1513 | 14027 | 12514 |
В фирме «Нур» в 2007 году в результате увеличения объема производства и реализации продукции доходы возросли на 29597 тыс. руб. одновременно с этим возросла и производственная себестоимость, что уменьшило прибыль.
В 2007 году увеличилась сумма уплаченных налогов на прибыль, что способствовало уменьшению прибыли на 721 руб. Это объясняется тем, что в прошлом году была недоплата налогов, которые выплатили в отчетном году, а также был уплачен штраф и пени.
Таким образом в результате влияния всех факторов отклонение чистой прибыли отчетного года по сравнению с прошлым годом составило – 1513 тыс. руб.