Табл.9 стр.1 столб.4 = Табл.3 стр.1 столб.4 = 2630 тыс. руб.
Табл.9 стр.1 столб.5 = Табл.9 стр.1 столб.4/90 = 2630 / 90 = 29 тыс. руб. / день
Табл.9 стр.1 столб.6= Табл.8 стр.4.1 = 53 дня
Табл.9 стр.1 столб.7 = Табл.9 стр.1 столб.5* Табл.9 стр.1 столб.6 = 29*53 = 1549 тыс. руб.
Табл.9 стр.1 столб.8 = Табл.9 стр.1 столб.7 - Табл.9 стр.1 столб.3 = 1549 – 1416 = 133 тыс. руб.
Табл.9 стр.2 столб.3 = Табл.8 стр.3.2 = 539 тыс. руб.
Табл.9 стр.2 столб.4 = Табл.3 стр.7 столб.4 = 9497 тыс. руб.
Табл.9 стр.2 столб.5 = Табл.9 стр.2 столб.4/90 = 9497/90 = 106 тыс. руб. /в день
Табл.9 стр.2 столб.6 = Табл.8 стр.4.2 = 8 дней
Табл.9 стр.2 столб.7 = Табл.9 стр.2 столб.5 * Табл.9 стр.2 столб.6 = 106 * 8 = 844 тыс. руб.
Табл.9 стр.2 столб.8 = Табл.9 стр.2 столб.7 - Табл.9 стр.2 столб.3 = 844 – 539 = 305 тыс. руб.
Табл.9 стр.3 столб.3 = Табл.8 стр.3.3 = 70 тыс. руб.
Табл.9 стр.3 столб.7 = Табл.9 стр.3 столб.3 + Табл.9 стр.3 столб.8 = 70 + 30 = 100 тыс. руб.
Табл.9 стр.3 столб.8 = Табл.8 стр.1 столб.5 = 30 тыс. руб.
Табл.9 стр.4 столб.3 = Табл.8 стр.3.4 = 1567 тыс. руб.
Табл.9 стр.4 столб.4 = Табл.3 стр.10 столб.4 = 9413 тыс. руб.
Табл.9 стр.4 столб.5 = Табл.9 стр.4 столб.4/90 = 9413/90 = 105 тыс. руб. /в день
Табл.9 стр.4 столб.6 = Табл.8 стр.4.3 =16 дней
Табл.9 стр.4 столб.7 = Табл.9 стр.4 столб.5 * Табл.9 стр.4 столб.6 = 105 * 16 = 1673 тыс. руб.
Табл.9 стр.4 столб.8 = Табл.9 стр.4 столб.7 - Табл.9 стр.4 столб.3 = 1673 – 1567 = 106 тыс. руб.
Табл.9 стр.5 столб.3 = Табл.9 стр.1 столб.3 + Табл.9 стр.2 столб.3 + Табл.9 стр.3 столб.3 + Табл.9 стр.4 столб.3 = 3592 тыс. руб.
Табл.9 стр.5 столб.7 = Табл.9 стр.1 столб.7 + Табл.9 стр.2 столб.7 + Табл.9 стр.3 столб.7 + Табл.9 стр.4 столб.7 = 4166 тыс. руб.
Табл.9 стр.5 столб.8 = Табл.9 стр.1 столб.8 + Табл.9 стр.2 столб.8 + Табл.9 стр.3 столб.8 + Табл.9 стр.4 столб.8 = 574 тыс. руб.
Табл.9 стр.6 столб.8 = Табл.8 стр.2 = 280 тыс. руб.
Табл.9 стр.7 столб.8 = Табл.8 стр.5 столб.8 - Табл.9 стр.6 столб.8 = 574 – 280 = 294 тыс. руб.
По данным к распределению прибыли необходимо составить проект о прибылях и убытках, рассчитать налог на прибыль, распределить прибыль планируемого года.
Таблица 10
Данные к распределению прибыли
| № стр. | Показатель | Тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Отчисления в резервный фонд | 5000 |
| 2 | Реконструкция цеха | 8900 |
| 3 | Строительство жилого дома | 4000 |
4 | Отчисления в фонд потребления - всегов том числе: | 7980 |
| 5 | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 4980 |
| 6 | б) удешевление питания в столовой | 1500 |
| 7 | в) на выплату дополнительного вознаграждения | 1500 |
| 13 | Налоги выплачиваемые из прибыли | 2500 |
| 16 | Погашение долгосрочных кредитов | 1000 |
Табл.10 стр.4 = Табл.10 стр.4.1 + Табл.10 стр.4.2 + Табл.10 стр.4.3 = 4980 + 1500+ 1500 = 7980 тыс. руб.
Таблица 11
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР
| № стр. | Показатель | Тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях | 60 |
| 2 | Средства целевого финансирования | 210 |
| 3 | Собственные средства, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений | 730 |
| 4 | Средства заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
| 5 | Собственные средства, направляемые на НИОКР | 1000 |
Таблица 12
Проект отчета о прибылях и убытках
| № стр. | Показатель | Сумма тыс.руб |
| 1 | 2 | 3 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| 1 | Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году: | 81951 |
| 2 | Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году | 39632 |
| 3 | Прибыль (убыток) от продажи | 42319 |
II. Операционные доходы и расходы | ||
| 4 | Проценты к получению | 2040 |
| 5 | Проценты к уплате | 899 |
| 6 | Доходы от участия в других организациях | 3442 |
| 7 | Прочие операционные доходы | 8200 |
| 8 | Прочие операционные расходы | 5020 |
III. Внереализационные доходы и расходы | ||
| 9 | Внереализационные доходы | 17942 |
| 10 | Внереализационные расходы | 12460 |
| 11 | Прочие внереализационные доходы | 0 |
| 12 | Прочие внереализационные расходы | 5478 |
| 12.1 | а) содержание детских дошкольных учреждений | 730 |
| 12.2 | б) содержание пансионата | 290 |
| 12.3 | в) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ | 1000 |
| 12.4 | г) налоги, выплачиваемые из прибыли | 2658 |
| 12.5 | д) содержание учреждений здравоохранения | 800 |
| 13 | Прибыль (убыток) планируемого года | 50086 |
Табл.12 стр.1 = Табл.5 стр.4.1 = 81951 тыс. руб.
Табл.12 стр.2 = Табл.5 стр.4.2 = 39632 тыс. руб.
Табл.12 стр.3 = Табл.5 стр.4.3 = Табл.5 стр.4.1 - Табл.5 стр.4.2 = 81951 – 39632 = 42319 тыс. руб.
Табл.12 стр.4 = Табл.4 стр.4 = 2040 тыс. руб.
Табл.12 стр.5 = Табл.7 стр.9 столб.3 + Табл.7 стр.9 столб.4 = 719 + 180 = 899 тыс. руб.
Табл.12 стр.6 = Табл.4 стр.5 = 3442 тыс. руб.
Табл.12 стр.7 = Табл.4 стр.3 = 8200 тыс. руб.
Табл.12 стр.8 = Табл.4 стр.6 + Табл.4 стр.8 = 4900 + 120 = 5020 тыс. руб.
Табл.12 стр.9 = Табл.4 стр.9 = 17942 тыс. руб.
Табл.12 стр.10 = Табл.4 стр.10 = 12460 тыс. руб.
Табл.12 стр.12= Табл.12 стр.12.1 + Табл.12 стр.12.2 + Табл.12 стр.12.3 + Табл.12 стр.12.4 + Табл.12 стр.12.5 = 730 + 290 + 1000 + 2658 + 800 = 5478 тыс. руб.
Табл.12 стр.12.1 = Табл.4 стр.12.2 = 730 тыс. руб.
Табл.12 стр.12.2 = Табл.4 стр.12.3 = 290 тыс. руб.
Табл.12 стр.12.3 = Табл.4 стр.13 = 1000 тыс. руб.
Табл.12 стр.12.4 = Табл.4 стр.11 = 2658 тыс. руб.
Табл.12 стр.12.5 = Табл.4 стр.12.1 = 800 тыс. руб.
Табл.12 стр.13 = Табл.12 стр.3 + Табл.12 стр.4 - Табл.12 стр.5 + Табл.12 стр.6 + Табл.12 стр.7 - Табл.12 стр.8 + Табл.12 стр.9 - Табл.12 стр.10 - Табл.12 стр.12 = 42319+2040-899+3442+8200-5020+17942-12460-5478= 50086 тыс. руб.
Таблица 13
Расчет налога на прибыль
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Прибыль, всего | 50086 |
| в том числе: | ||
| 1.1 | Прибыль, облагаемая по ставке 9% | 5482 |
| 1.2 | Прибыль, облагаемая по ставке 24% | 44604 |
| Ставка налога, % | 24 | |
| в федеральный бюджет | 7,5 | |
| в бюджет субъекта федерации | 14,5 | |
| в местные бюджеты | 2 | |
| Ставка налога, % | 9 | |
| в федеральный бюджет | 9 | |
| 2 | Сумма налога к уплате по ставке 24% - всего, в том числе | 10705 |
| 2.1 | в федеральный бюджет | 3345 |
| 2.2 | в бюджет субъекта федерации | 6468 |
| 2.3 | в местные бюджеты | 892 |
| 3 | Сумма налога к уплате по ставке 9% - всего, в том числе | 493 |
| 3.1 | в федеральный бюджет | 493 |
| 3.2 | в бюджет субъекта федерации | - |
| 3.3 | в местные бюджеты | - |
| 4 | Общая сумма налога в федеральный бюджет | 3839 |
| 5 | Общая сумма налога в бюджет субъекта Федерации | 6468 |
| 6 | Общая сумма налога в местный бюджет | 892 |
| 7 | Итого сумма налога на прибыль (по ставкам 24 и 9%) | 11198 |
| 8 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов на прибыль (по ставкам 24 и 9%) | 38888 |
Табл.13 стр.1 = Табл.12 стр.13 = 50086 тыс. руб.
Табл.13 стр.1.1 = Табл.12 стр.4 + Табл.12 стр.6 = 2040 + 3442 = 5482 тыс. руб.
Табл.13 стр.1.2 = Табл.13 стр.1 - Табл.13 стр.1.1 = 50086 – 5482 = 44604 тыс.руб.
Табл.13 стр.2 = Табл.13 стр.1.2 * 24% / 100% = 44604 * 24% / 100% = 10705 тыс. руб.
Табл.13 стр.2.1 = Табл.13 стр.1.2 * 7,5% / 100% = 44604 * 7,5% / 100% = 3345 тыс. руб.
Табл.13 стр.2.2 = Табл.13 стр.1.2 * 14,5 % / 100% = 44604 * 14,5% / 100% = 6468 тыс. руб.
Табл.13 стр.2.3 = Табл.13 стр.1.2 * 2% / 100% = 44604 * 2% / 100% = 892 тыс. руб.
Табл.13 стр.3 = Табл.13 стр.1.1 * 9% / 100% = 5482 * 9% / 100% = 493 тыс. руб.
Табл.13 стр.3.1 = Табл.13 стр.3 = 493 тыс. руб.
Табл.13 стр.4 = Табл.13 стр.2.1 + Табл.13 стр.3.1 = 3345 + 493 = 3839 тыс. руб.
Табл.13 стр.5 = Табл.13 стр.2.2 = 6468 тыс. руб.
Табл.13 стр.6 = Табл.13 стр.2.3 = 892 тыс. руб.
Табл.13 стр.7 = Табл.13 стр.4 + Табл.13 стр.5 + Табл.13 стр.6 = 3839 + 6468+ 892 = 11198 тыс. руб.
Табл.13 стр.8 = Табл.13 стр.1 - Табл.13 стр.7 = 38888 тыс. руб.
Таблица 14
Распределение прибыли планируемого года
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Всего прибыль | 50086 |
| 2 | Отчисления в резервный фонд | 5000 |
| 3 | Капитальные вложения производственного назначения | 8900 |
| 4 | Капитальные вложения непроизводственного назначения | 4000 |
| 5 | Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе: | 7980 |
| 5.1 | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 4980 |
| 5.2 | б) удешевление питания в столовой | 1500 |
| 5.3 | в) на выплату вознаграждения по итогам года | 1500 |
| 6 | Прирост оборотных средств | 294 |
| 7 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 2500 |
| 8 | Налог на прибыль 24% | 10705 |
| 9 | Налог на прочие доходы 9% | 493 |
| 10 | Погашение долгосрочных кредитов | 1000 |
| 11 | Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов | 9214 |
| 12 | Выплата дивидендов | 9214 |
| 13 | Нераспределенной прибыли после выплаты дивидендов | 0 |
Табл.14 стр.1 = Табл.12 стр.13 = 50086 тыс. руб.