Табл.3 стр.4.2.1 столб.3 = Табл.3 стр.2 столб.3 * 35,6 % = 17300*35,6% = 6159 тыс.руб.
Табл.3 стр.4.2.1 столб.4 = Табл.3 стр.2 столб.4 * 35,6 % =4325*35,6 = 1540 тыс.руб.
Табл.3 стр.5 столб.3 = Табл.3 стр.1 столб.3 + Табл.3 стр.2 столб.3+ Табл.3 стр.3 столб.3+ Табл.3 стр.4 столб.3 = 10520+17300+3167+7399 = 38386 тыс.руб.
Табл.3 стр.5 столб.4 = Табл.3 стр.1 столб.4 + Табл.3 стр.2 столб.4+ Табл.3 стр.3 столб.4+ Табл.3 стр.4 столб.4 = 2630+4325+792+1851 = 9597 тыс. руб.
Табл.3 стр.7 столб.3 = Табл.3 стр.5 столб.3 - Табл.3 стр.6 столб.3 = 38385 - 400 = 37985 тыс. руб.
Табл.3 стр.7 столб.4 = Табл.3 стр.5 столб.4 - Табл.3 стр.6 столб.4 = 9597 – 100 = 9497 тыс.руб.
Табл.3 стр.8 столб.3 = Табл.9 стр.2 столб.8 = 305 тыс. руб.
Табл.3 стр.8 столб.4 = Табл.3 стр.8 столб.3 / 4 = 305/4 = 76 тыс. руб.
Табл.3 стр.10 столб.3 = Табл.3 стр.7 столб.3 - Табл.3 стр.8 столб.3 - Табл.3 стр.9 столб.3 = 37985 – 305 - 30 = 37650 тыс. руб.
Табл.3 стр.10 столб.4 = Табл.3 стр.7 столб.4 - Табл.3 стр.8 столб.4 - Табл.3 стр.9 столб.4= 9497 – 76 – 8 = 9413 тыс. руб.
Табл.3 стр.12 столб.3 = Табл.3 стр.10 столб.3 + Табл.3 стр.11 столб.3 = 37650 + 1463 = 39113 тыс. руб.
Табл.3 стр.12 столб.4 = Табл.3 стр.10 столб.4 + Табл.3 стр.11 столб.4 = 9413 + 369 = 9782 тыс. руб.
Табл.3 стр.14 столб.3 = Табл.3 стр.13 столб.3 - Табл.3 стр.12 столб.3 = 81560 – 39113 = 42477 тыс. руб.
Табл.3 стр.14 столб.4 = Табл.3 стр.13 столб.4 - Табл.3 стр.12 столб.4 = 20390 – 9782 = 10608 тыс. руб.
Табл.3 стр.15 столб.3 = Табл.3 стр.12 столб.3 / Табл.3 стр.13 столб.3 = 39113 / 81560 = 0,48
Табл.3 стр.15 столб.4 = Табл.3 стр.12 столб.4 / Табл.3 стр.13 столб.4 = 9782 / 20390 = 0,48
По данным к расчету объема реализации и прибыли (таблица 4) необходимо заполнить таблицу 5 «расчет объема реализуемой продукции и прибыли».
Таблица 4
Данные к расчету реализации и прибыли
| № стр. | Показатель | Тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: | |
| 1.1 | а) в ценах базисного года без НДС и акцизов | 2430 |
| 1.2 | б) по производственной себестоимости | 1460 |
| 2 | Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: | |
| 2.1 | а) в днях запаса | 9 |
| 2.2 | б) в действующих ценах без НДС и акцизов | 2039 |
| 2.3 | в) по производственной себестоимости | 941 |
Прочие доходы и расходы | ||
| 3 | Выручка от реализации выбывшего имущества | 8200 |
| 4 | Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) | 2860 |
| 5 | Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий | 3001 |
| 6 | Расходы по реализации выбывшего имущества | 4900 |
| 7 | Проценты к уплате | 899 |
| 8 | Расходы на оплату услуг банков | 120 |
| 9 | Доходы от прочих операций | 18 321 |
| 10 | Расходы по прочим операциям | 12 460 |
| 11 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 2279 |
| 12 | Содержание объектов социальной сферы - всегов том числе: | 1820 |
| 12.1 | а) учреждения здравоохранения | 800 |
| 12.2 | б) детские дошкольные учреждения | 730 |
| 12.3 | в) содержание пансионата | 290 |
| 13 | Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ | 1000 |
Табл.4 стр.2.2 = Табл.3 стр.13 столб.4/90 * Табл.4 стр.2.1 = 20390/90*9 = 2039 тыс. руб.
Табл.4 стр.2.3 = Табл.3 стр.10 столб.4/90* Табл.4 стр.2.1 = 9413/90*9 = 941 тыс. руб.
Табл.4 стр.7 = Табл.7 стр.9 столб.3 + Табл.7 стр.9 столб.4 = 899 тыс. руб.
Табл.4 стр.12 = Табл.4 стр.12.1 + Табл.4 стр.12.2 + Табл.4 стр.12.3 = 800+730+290 = 1820 тыс. руб.
Таблица 5
Расчет объема реализуемой продукции и прибыли
| № стр. | Показатель | Сумма тыс.руб |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: | |
| 1.1 | а) в ценах базисного года без НДС и акцизов | 2430 |
| 1.2 | б) по производственной себестоимости | 1460 |
| 1.3 | в) прибыль | 970 |
| 2 | Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг): | |
| 2.1 | а) в действующих ценах без НДС и акцизов | 81560 |
| 2.2 | б) по полной себестоимости | 39113 |
| 2.3 | в) прибыль | 42447 |
| 3 | Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: | |
| 3.1 | а) в днях запаса | 9 |
| 3.2 | б) в действующих ценах без НДС и акцизов | 2039 |
| 3.3 | в) по производственной себестоимости | 941 |
| 3.4 | г) прибыль | 1098 |
| 4 | Объем продаж продукции в планируемом году: | |
| 4.1 | а) в действующих ценах без НДС и акцизов | 81951 |
| 4.2 | б) по полной себестоимости | 39632 |
| 4.3 | в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) | 42319 |
Табл.5 стр.1.1 = Табл.4 стр.1.1 = 2430 тыс.руб.
Табл.5стр.1.2=Табл.4стр.1.2=1460тыс.руб.
Табл.5 стр.1.3 = Табл.4 стр.1.1 - Табл.4стр.1.2 = 2430 – 1460 = 970 тыс.руб.
Табл.5 стр.2.1 = Табл.3 стр.13 столб.3 = 81560 тыс.руб.
Табл.5 стр.2.2 = Табл.3 стр.12 столб.3 = 39113 тыс. руб.
Табл.5 стр.2.3 = Табл.5 стр.2.1 - Табл.5 стр.2.2 = 81560 – 39113 = 42447 тыс. руб.
Табл.5 стр.3.1 = Табл.4 стр.2.1 = 9 тыс. руб.
Табл.5 стр.3.2 = Табл.4 стр.2.2 = 2039 тыс. руб.
Табл.5 стр.3.3 = Табл.4 стр.2.3 = 941 тыс. руб.
Табл.5 стр.3.4= Табл.5 стр.3.2 - Табл.5 стр.3.3 =2039 – 941 = 1098 тыс.руб.
Табл.5 стр.4.1 = Табл.5 стр.1.1+ Табл.5 стр.2.1 - Табл.5 стр.3.2 = 2430 + 81560 – 2039 = 81951 тыс. руб.
Табл.5 стр.4.2.= Табл.5стр.1.2 + Табл.5 стр.2.2 - Табл.5 стр.3.3 = 1460 + 39113 – 941 = 39632 тыс. руб.
Табл.5 стр.4.3 = Табл.5 стр.4.1 - Табл.5 стр.4.2. = 81951 – 39632 = 42319 тыс. руб.
По имеющимся показателям по капитальному строительству (таблица 6), произведем расчет источников финансирования кап. вложений (таблица 7)
Таблица 6
Показатели по капитальному строительству
| № стр. | Показатель | Тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Капитальные затраты производственного назначенияв том числе: | 16725 |
| 1.1 | объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом | 8100 |
| 2 | Капитальные затраты непроизводственного назначения | 6000 |
| 3 | Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % | 8,2 |
| 4 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 1000 |
| 5 | Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % | 18 |
Таблица 7
Расчет источников финансирования кап. вложений, тыс.руб.
| № стр. | Источник | Капитальные вложения производственного назначения | Капитальные вложения непроизводственного назначения |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Ассигнования из бюджета | ||
| 2 | Прибыль, направляемая на капитальные вложения | 8900 | 4000 |
| 3 | Амортизационные отчисления на основные производственные фонды | 3167 | |
| Окончание таблицы 7 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 4 | Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом | 664 | |
| 5 | Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | 1000 | |
| 6 | Прочие источники | ||
| 7 | Долгосрочный кредит банка | 3994 | 1000 |
| 8 | Итого вложений во внеоборотные активы | 16725 | 6000 |
| 9 | Проценты к уплате (ставка 18% годовых) | 719 | 180 |
Табл. 7 стр.2 столб.3 = Табл.10 стр.2 = 8900 тыс. руб.
Табл. 7 стр.2 столб.4 = Табл.10 стр.3 = 4000 тыс. руб.
Табл. 7 стр.3 столб.3= Табл.2 стр.8 = 3167 тыс. руб.
Табл. 7 стр.4 столб.3 = Табл.6 стр.1.1 + Табл.6 стр.3 = 8100 * 8,2 = 664 тыс. руб.
Табл. 7 стр.5 столб.4 = Табл.6 стр.4 = 1000 тыс. руб.
Табл. 7 стр.7 столб.3 = Табл. 7 стр.8 столб.3 - Табл. 7 стр.2 столб.3 - Табл. 7 стр.3 столб.3 - Табл. 7 стр.4 столб.3 = 16725 – 8900 – 3167 – 664 = 3994 тыс. руб.
Табл. 7 стр.7 столб.4 = Табл. 7 стр.8 столб.4 - Табл. 7 стр.2 столб.4 - Табл. 7 стр.5 столб.4 = 6000 – 4000 – 1000 = 1000 тыс. руб.
Табл. 7 стр.8 столб.3 = Табл.6 стр.1 = 16725 тыс. руб.
Табл. 7 стр.8 столб.4 = Табл.6 стр.2 = 6000 тыс. руб.
Табл. 7 стр.9 столб.3 = Табл. 7 стр.7 столб.3 * 18%/100% =3994 * 18%/100% = 719 тыс. руб.
Табл. 7 стр.9 столб.4 = Табл. 7 стр.7 столб.4* 18%/100% = 1000 * 18%/100% = 180 тыс. руб.
Далее произведем расчет потребности предприятия в оборотных средствах (таблица 9), по имеющимся данным (таблица 8).
Таблица 8
Данные к расчету потребности в оборотных средствах
| № стр. | Показатели | Тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Изменение расходов будущих периодов | 30 |
| 2 | Прирост устойчивых пассивов | 280 |
| 3 | Норматив на начало года: | |
| 3.1. | Производственные запасы. | 1416 |
| 3.2. | Незавершенное производство | 539 |
| 3.3. | Расходы будущих периодов | 70 |
| 3.4. | Готовая продукция | 1567 |
| 4 | Нормы запаса в днях: | |
| 4.1. | Производственные запасы | 53 |
| 4.2. | Незавершенное производство | 8 |
| 4.3. | Готовые изделия | 16 |
Таблица 9
Расчет потребности предприятия в оборотных средствах
| № стр. | Статьи затрат | Норматив на начало года, тыс. руб. | Затраты IV кв., тыс. руб., всего | Затраты IV кв., тыс. руб., день | Нормы запасов в днях | Норматив на конец года | Прирост (+), снижение (-) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1 | Производственные запасы | 1416 | 2630 | 29 | 53 | 1549 | 133 | 1537 |
| 2 | Незавершенное производство | 539 | 9497 | 106 | 8 | 844 | 305 | 856 |
| 3 | Расходы будущих периодов | 70 | Х | Х | Х | 100 | 30 | |
| 4 | Готовые изделия | 1567 | 9413 | 105 | 16 | 1673 | 106 | |
| 5 | Итого | 3592 | Х | Х | Х | 4166 | 574 | |
| Источники прироста | ||||||||
| 6 | Устойчивые пассивы | 280 | ||||||
| 7 | Прибыль | 294 | ||||||
Табл.9 стр.1 столб.3 = Табл.8 стр.3.1 = 1416 тыс. руб.