| № п/п | Наименование контрагента (кредитора) | Дата возникновения | Сумма задолженности | Принятые меры ОАО «ЦентргазПластик» по погашению кредиторской задолженности |
| Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, прочими кредиторами (балансовые счета 60, 76 стр. 621 баланса) | ||||
| 1. | ООО "Сотрудн.партн.содр." | VI 2007 | 41,1 | |
| 2. | ООО "Фирма Комплект-Маркет" | XII 2009 | 2,8 | |
| 3. | ИП Ильматов И.Р. | XII 2009 | 5,3 | |
| 4. | ИП Краскевич И.П.. | IX 2008 | 1.7 | |
| Итого по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | 50,9 | |||
| 1. | СМУП "Горводоканал" | XII 2009 | 2,5 | |
| 2 | ООО "Лидерстрой" | XII 2009 | 1 104,3 | |
| 3 | ОАО Центргаз | VI 2009 | 41,6 | |
| 4 | РОСИНКАС (Смоленское управление) | XII 2009 | 5,2 | |
| 5 | ООО "Горремстрой" | VII 2007 | 2,0 | |
| 6 | СГЦСИ-"Смоленсктелеком" | XI 2009 | 15,7 | |
| 7 | ООО «Формпласт" | XII 2009 | 6,6 | |
| 8 | ОАО «Ростелеком» | XII 2009 | 4,5 | |
| 9 | ОАО "МТС" | XII 2009 | 6,2 | |
| 10 | ООО "Энергия чистоты" | XII 2009 | 2,1 | |
| 11 | ООО «СтройГарант» | XII 2009 | 4,5 | |
| 12 | ЗАО "Смоленский телепорт" | XII 2009 | 1,0 | |
| 13 | ООО "ЧОП Арсенал-1" | XII 2009 | 115,9 | |
| 14 | ООО «Фирма «СГСА» | XII 2009 | 31,9 | |
| 15 | ИП Финошина Ю.М. | XII 2009 | 14,1 | |
| 16 | Перечисленная зарплата | XII 2009 | 9,6 | |
| 17 | Депонированная заработная плата | XII 2009 | 12,2 | |
| Итого по счету 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» | 1379,9 | |||
| Итого по строке 621 баланса «Кредиторская задолженность поставщиков и подрядчиков» | 1430,8 | |||
| Кредиторская задолженность перед персоналом организации (балансовый счет 70 стр. 622 баланса) | ||||
| 1. | Заработная плата к выплате | декабрь 2009 г. | 390,0 | Текущая |
| Итого по строке 622 баланса «Кредиторская задолженность перед персоналом организации» | 390,0 | |||
| Кредиторская задолженность перед внебюджетными государственными фондами (балансовый счет 69 стр. 623 баланса) | ||||
| 1. | начислено ЕСН | декабрь 2009 г. | 320,4 | Текущая |
| Итого по строке 623 баланса «Кредиторская задолженность перед внебюджетными государственными фондами» | 320,4 | |||
| Кредиторская задолженность по налогам и сборам (балансовый счет 68 стр. 624 баланса) | ||||
| 1 | Подоходный налог | декабрь 2009 г | 91,6 | |
| 2 | Налог на прибыль | декабрь 2009 г | 397,5 | |
| 3 | НДС | декабрь 2009 г | 1 434,2 | |
| 4 | Налог на имущество | декабрь 2009 г | 56,2 | |
| 5 | Транспортный налог | декабрь 2009 г | 11,5 | |
| 6 | Земельный налог | декабрь 2009 г | 98,3 | |
| 7 | Плата за загрязнение окружающей среды | декабрь 2009 г | 9,2 | |
| Итого по строке 624 баланса «Кредиторская задолженность по налогам и сборам» | 2 098,5 | |||
| Кредиторская задолженность по авансам полученным (балансовый счет 62 стр. 625 баланса) | ||||
| 1. | ООО «Сантарэс» | XII 2009 | 68,4 | |
| 2 | ООО «Осрам» | XII 2009 | 68,4 | |
| 3 | ООО «ВинВуд» | XII 2009 | 169,7 | |
| 4 | ОАО "ПО "Кристалл" | IV 2009 | 0,8 | |
| 5 | ООО «РусАрмСтрой» | XI 2009 | 7,3 | |
| 6 | ООО «21Век» | XII 2009 | 12,9 | |
| 7 | ГУ УВО при УВД Смол.обл. | IV 2009 | 0,5 | |
| 8 | ФГУП "Почта России" | VI 2009 | 3,9 | |
| 9 | ООО "Аркада" | XII 2007 | 2,7 | |
| 10 | ОГУЗ «СОФД» | XII 2009 | 1,0 | |
| 11 | ФГУП СПО «Аналитприбор» | XII 2009 | 2,5 | |
| 12 | ООО КНВОФ «Конвой» | XI 2009 | 5,0 | |
| 13 | ООО «СтандАРТ» | XII 2009 | 660,0 | |
| 14 | ОАО "СКТБ СПУ" | IX 2009 | 0,5 | |
| 15 | ФГУ «Смоленский ЦСМ» | VII2009 | 0,6 | |
| 16 | ООО «Центргазсервис» | XII 2009 | 0,6 | |
| 17 | ИП Ширшин А.П. | XII 2009 | 1,9 | |
| 18 | Прочие (физические лица) | X | 130,3 | |
| Итого по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками по авансам полученным» | 1 137,0 | |||
| Кредиторская задолженность по НДС отложенному (балансовый счет 76 стр. 626 баланса) | ||||
| Всего сумма кредиторской задолженности (стр. 620 бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.08.) | 5 376,7 | |||
Список литературы:
1 Кулинина Г.В., Мельник М.В., Бровкина Н.Д. Контроль и ревизия / Под ред. Новикова А.В.: Изд-во «Экономистъ», 2007.
2. Маренков Н.Л. Ревизия и контроль: Учеб. пособие. Ростов-на-Дону: Изд-во «Феникс», 2005.
3. Овсийчук М.Ф. Контроль и ревизия: Учеб. пособие. М.: «КноРус», 2006.
4. Пупко Г.М. Аудит и ревизия: Учеб. пособие. М.: Изд-во «Книжный дом», 2005
5.Румак В.Г., Спивинский В.А.,Спб,2006.
[1] Румак В.Г., Спивинский В.А.,Спб,2006.с.12
[2] Румак В.Г., Спивинский В.А.,Спб,2006.с.17.