Анализ предприятия ГOАО ПТУ ШАХТ РСКПОГРУЗТРАНС (стр. 5 из 5)
3.3.1 Анализ ликвидности баланса
Таблица 3.8 - Анализ ликвидности баланса
| Составляющие актива и их условные обозначения | Источник информации | На начало периода | На конец периода | Составляющие пассива и их условные обозначения | Источник информации | На начало периода | На конец периода | Платежный излишек (+), дефицит (-) | |
| на начало | на конец | ||||||||
| а | б | 1 | 2 | а | б | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Наиболее ликвидные активы, Анл | Σстр. 230 - 240 | 81 | 29 | 1. Немедленные пассивы, Пн | Σстр. 540 - 610 | 1754 | 1906 | -1673 | -1877 |
| 2. Активы, быстро реализуемые, Абр | Σстр. 150 - 180, 210, 220 | 4007 | 4162 | 2. Краткосрочные пассивы, Пкс | Σстр. 500 - 530 | 1276 | 879 | +2731 | +3283 |
| 3. Активы, медленно реализуемые, Амр | Σстр. 100 - 140, 250, 270 | 1317 | 1226 | 3. Долгосрочные пассивы, Пдс | стр. 480 | - | - | -1317 | -1226 |
| 4. Активы, тяжело реализуемые, Атр | стр. 080 | 8245 | 7988 | 4. Постоянные пассивы, Пп | стр. 380, 430, 630 | 10620 | 10620 | -2375 | -2632 |
| Баланс: | 13650 | 13405 | Баланс: | 13650 | 13405 | 0 | 0 | ||
3.3.2 Анализ динамики показателей ликвидности
| Показатели | Методика расчета | На начало периода | На конец периода | Размер изменения (+,-) |
| а | б | 1 | 2 | 3 |
| 1.Общий коэффициент ликвидности (Ко.л) | (Анл + Абр + Амр) : (Пн + Пкс) | |||
| 2. Коэффициент срочной ликвидности (Кср.л) | (Анл + Абр) : (Пн + Пкс) | |||
| 3. Коэффициент абсолютной ликвидности (Ка.л) | Анл : (Пн + Пкс) | |||
| 4. Коэффициент привлечения средств (Кпс) | 1/Кобщ.л | |||
| 5. Коэффициент маневренности собственных оборотных средств (Кманевр) | Анл : СОС |
3.4. Анализ перспективной платежной способности
| Показатели | Условное обозначение | На начало периода | На конец периода | Размер изменения (+,-) |
| а | б | 1 | 2 | 3 |
| 1.Собственный капитал | СК | 10620 | 10620 | 0 |
| 2. Обеспечение будущих выплат и платежей | БВ | |||
| 3. Необоротные активы | НА | 8245 | 7988 | -257 |
| 4. Собственный оборотный капитал | СОК | 2375 | 2632 | +257 |
| 5. Долгосрочные обязательства | ДО | - | - | - |
Таблица 3.10 - Анализ динамики показателей финансовой устойчивости
| а | б | 1 | 2 | 3 | |
| 6. Наличие собственных и долгосрочных источников покрытия запасов | СОК + ДО | 2375 | 2632 | +257 | |
| 7. Краткосрочные кредиты и ссуды | КК | - | - | - | |
| 8. Общий размер основных источников покрытия запасов | СОК + ДО + КК | 2375 | 2632 | +257 | |
| 9. Запасы | З | ||||
| 10. Избыток (+), дефицит (-) собственного оборотного капитала для покрытия запасов (стр. 4 - стр.9) | 2375 | 2632 | +257 | ||
| 11. Избыток (+), дефицит (-) собственного оборотного капитала, долгосрочных обязательств для покрытия запасов (стр.6 - стр.9) | 2375 | 2632 | +257 | ||
| 12. Избыток (+), дефицит (-) основных источников покрытия запасов (стр.7 - стр.9) | |||||
| 13. Тип финансовой устойчивости | кризисное состояние | ||||
14. Запас устойчивости финансового состояния, дней (стр.12 : ЧД)  360 | |||||
| 15. Избыток (+), дефицит (-) капитала на 1 грн. запасов (стр.12 : стр.9) | |||||
3.5 Анализ финансовой устойчивости
Таблица 3.11 - Анализ динамики коэффициентов финансовой устойчивости
| Показатели | Усл. обозн. | Значение показателя | Размер изменения | |
| на начало периода | на конец периода | |||
| а | б | 1 | 2 | 3 |
| 1. Всего капитала (стр. 640) | К | 13467 | 13650 | +183 |
| 2. Собственный капитал (стр. 380) | СК | 10388 | 9934 | -450 |
| 3. Реальный собственный капитал (стр. 380+430+480) | РСК | 10466 | 9934 | -532 |
| 4. Необоротные активы (стр. 080) | НА | 8821 | 8245 | -576 |
| 5. Оборотные активы (стр. 260) | ОА | 4655 | 5398 | 743 |
| 6. Собственный оборотный капитал | СОК | |||
| 7. Долгосрочные обязательства (стр. 480) | ДО | 78 | - | - |
| 8. Расчетные финансовые коэффициенты: | ||||
| 8.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) (СК : К) | Ка | 0,771367 | 0,7277655 | -0,0435712 |
| 8.2. Коэффициент финансовой зависимости (К : СК) | Кфз | 1,2963996 | 1,3740688 | +0,077289 |
| 8.3. Коэффициент финансовой устойчивости (СК : ЗК) | Кфу | |||
| а | б | 1 | 2 | 3 |
| 8.4. Коэффициент финансового риска (ЗК : СК) | Кфр | |||
| 8.5. Коэффициент маневренности собственного капитала (СК+ДО-НА) : СК | Км | 0,1583557 | 0,7842762 | +0,6259205 |
| 8.6. Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом (СОК : ОА) | Коб | 0,5102 | 0,4876 | -0,0226 |