-активы с минимальным риском, в первую очередь, призванные обеспечить ликвидность;
-"рискованные" активы, ориентированные на получение необходимой и достаточной для нормальной деятельности банка прибыли.
Под активами без или с минимальной степенью риска принято понимать наличность, средства на счетах в других банках, государственные ценные бумаги.
Для любого коммерческого банка крайне важно определить степень необходимого сокращения объема рискованных активов для обеспечения возможности покрыть свои обязательства перед вкладчиками или другими кредиторами, имеющими преимущество в удовлетворении своих требований.
Пассивы коммерческого банка являются основой для осуществления им активных операций и определяют масштабы их развития. Одновременно структура и качество активов обуславливают структуру пассивов и разнообразие депозитных инструментов. Функции управления пассивами и активами тесно взаимосвязаны между собой и оказывают равновеликое влияние на уровень ликвидности и рентабельности банка.
Оптимизация структуры пассивов может идти по следующим направлениям:
-установление соответствия структуре активов;
-удешевление ресурсной базы.
Ресурсы банка делятся на две части: собственные и привлеченные средства.
Собственные средства - это, прежде всего различные фонды: уставный, резервный, и т.д. Следует отметить, что в балансах на отчетные даты, вся заработанная прибыль, как правило, уже распределена по фондам: на дивиденды акционерам или на внутренние нужды банка. При этом действительное использование прибыли остается неясным. Из балансов на промежуточные даты можно узнать больше. В них помимо счетов «Доходы банка» по пассиву, счета "Расходы банка" - по активу баланса, а также счета "Использование прибыли".
Современная структура ресурсной базы коммерческого банка характеризуется, как правило, незначительной долей собственных средств. Исключением являются банки, находящиеся на начальном этапе существования. По мере развития пассивных операций доля собственных средств снижается. Основным назначением собственных средств является обеспечение устойчивости банка, страхование рисковых вложений.
Основу ресурсной базы банка составляют привлеченные средства, устойчивость которых является одним из факторов его ликвидности.
Привлеченные средства состоят из средств на расчетных счетах предприятий и организаций, средств других банков и кредитных учреждений, имеющих счета - лоро в нашем банке, счетов бюджета и бюджетных организаций, вкладов граждан и депозитов предприятий и межбанковских кредитов.
По фиксированности срока, привлеченные ресурсы подразделяются на две группы:
-управляемые ресурсы;
-текущие пассивы.
К первой группе относятся срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Во вторую группу включаются остатки на расчетных, текущих счетах и корреспондентских счетах - лоро, кредиторская задолженность.
Чем выше доля привлеченных на срочной основе ресурсов (управляемых пассивов) в общей сумме заемных средств, тем легче банку поддерживать нужную сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, а, следовательно, - тем выше ликвидность банка.
Однако, следует помнить, что ориентация на срочные пассивы увеличивает не только устойчивость обязательств, но и затраты банка, тогда как доминирование текущих пассивов ведет к снижению затрат, но и к увеличению риска. Поэтому, стратегия по размещению активов должна, прежде всего, определяться исходя из оценки ресурсов банка.
Влияние внешних факторов на ликвидность банка обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Так, при случайных или чрезвычайных обстоятельствах может начаться отток срочных депозитов, что, конечно, приводит к напряженности в выполнении банком своих обязательств. У клиентов с сезонным производством в отдельные периоды либо увеличивается потребность в ссудах, либо высвобождаются средства, которые могут накапливаться в виде срочных депозитов.
1.3. Банковские риски как фактор финансовой устойчивости банка
Чтобы адекватно учесть роль названных факторов, банку необходимо располагать всесторонней информацией об обслуживаемой им клиентуре, а также изучать потребности и финансовое положение потенциальных клиентов.
В настоящее время, все коммерческие банки, стараются сохранить рентабельность операций и в то же время предлагать клиентам конкурентоспособные условия, как по процентным ставкам на кредитные и депозитные ресурсы, так и по расценкам на банковские услуги. В этих целях коммерческими банками создана определенная система, предусматривающая классификацию банковских рисков.
Под классификацией риска, следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.
Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рисков.
Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.
Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями, эти классификациироднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков:
-кредитный (невыполнение заемщиком обязательств);
-процентный (колебания рыночных ставок);
-рыночный (падение курса ценных бумаг);
-валютный (колебания курсов валют).
К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорируетпассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски:
-кредитный; -риск ликвидности; -валютный; -процентный; -риск неплатежеспособности.
Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски). Она связана с выделением:
-зон рисков по видам банковских операций;
-рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;
-рисков финансовых услуг (организационных).
Но и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота:
-кредитный; -процентный; -проектный; -валютный; -отраслевой; -риски невыполнения противной стороной своих обязательств; -страховой; -риск ликвидности.
Балансовые риски:
-кредитный; -риск ликвидности; -процентный; -риск структуры капитала.
Забалансовые риски:
-по финансовым гарантиям;
-по финансовым услугам или по торговле финансовыми инструментами (аккредитивам, опционам);
-по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами).
Риски финансовых услуг:
-операционные; -технологические; -риски инноваций; -стратегические.
Внешние риски:
-макроэкономические; -конкурентные; -законодательные.
Эта классификация, отличается стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения рисков, которые представлены различными конкретными видами рисков. К достоинствам классификации относятся:
-выделение новых источников рисков (финансовых услуг, забалансовых) и установление видов рисков, характерных для этих зон;
-расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).
Недостатками ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного подразделения балансовых рисков на:
-риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операции с ценными бумагами, кассовые и т.д.);
-по депозитным операциям (срочные и до востребования);
-качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск);
-адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности, левереджа).
Во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).
Учитывая сказанное, предлагается следующая, более полная классификация банковских рисков.
По сфере действия, риски делятся на:
-внутренние риски (кредитные, процентные, валютные, риски финансовых услуг и прочие); -внешние риски (международные, страновые, республиканские, региональные); -страховые; -стихийных бедствий; -правовые (законодательные); -конкурентные; -политические; -социальные; -экономические; -финансовые; -риски перевода; -организационные; -отраслевые; -прочие.
По составу клиентов банка, риски подразделяются по кредитоспособности клиента на мелкого, среднего и крупного.
По масштабу, риски делятся на общие (клиента и банка), частные (от отдельных операций).
По степени риска – полные, умеренные, низкие.
Распределение рисков по времени – прошлые (ретроспективные), текущие, будущие (перспективные).
По характеру учета операций – балансовые, забалансовые.
По возможности регулирования – открытые и закрытые.
Представленная здесь классификация нуждается в некоторых пояснениях и конкретизации.
Внутренние риски, возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся:
-связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.);