Доля собственных средств в имуществе снизилась с 86,71% до 71,49% процентов. Собственные средства в обороте предприятия снизились с 1,6 млн.USD до 1,0 млн.USD. Снижение на 0,6 млн. USD произошло за счет снижения стоимости внеоборотных активов на 6,4 млн.USD и сокращения объема собственных средств на 7,0 млн.USD.
Предприятие не смогло получить долгосрочные займы или кредиты для улучшения структуры финансирования, что привело к росту доли краткосрочных обязательств в общем объеме финансирования. Существенно снизилась и в абсолютном и в относительном выражении задолженность перед бюджетом с 0,9 млн.USD до 0,5 млн.USD. Вместе с тем сильно выросла задолженность по банковским кредитам с 0,6 млн.USD до 2,6 млн.USD или на 11,39% в общем объеме финансирования.
Ниже в таблице 2.3 приведён баланс предприятия по состоянию на 01.07.2005г., на 01.10.2005г., на 01.01.2006г., на 01.04.2006г., а также анализ изменений статей баланса в абсолютных и относительных величинах с 01.10.05г. по 01.04.06г.
Баланс предприятия
Таблица 2.3
| БАЛАНС ООО «ОСК» ($ US) | |||||||||
| 01.07.05г. | 01.10.05г. | 01.01.06г. | 01.04.06г. | ||||||
| АКТИВ | долл. | долл. | долл. | долл. | |||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
| Нематериальные активы | 12909 | 15115 | 3797 | 38 | |||||
| Основные средства | 30579151 | 16031198 | 14943969 | 9483691 | |||||
| Незавершенное строительство | 2641690 | 2349847 | 2524297 | 2560813 | |||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 22723 | 21381 | 20773 | 20161 | |||||
| Прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | ||||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I | 33256472 | 18417541 | 17492836 | 12064702 | |||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
| Запасы | 2501223 | 3376361 | 4269386 | 4805800 | |||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенные ценностям | 229147 | 298296 | 319686 | 358324 | |||||
| Дебиторская задолженность (более 12 месяцев) | 0 | 0 | 93029 | ||||||
| Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев) | 579043 | 813406 | 801057 | 715418 | |||||
| Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 65366 | 47194 | |||||
| Денежные средства | 474315 | 220547 | 319053 | 212449 | |||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II | 3783728 | 4708610 | 5867578 | 6139185 | |||||
| БАЛАНС | 37040200 | 23126150 | 23360413 | 18203887 | |||||
| ПАССИВ | долл. | долл. | долл. | Долл. | |||||
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||
| Уставный капитал | 22281 | 20965 | 20370 | 19769 | |||||
| Добавочный капитал | 31590955 | 16802936 | 15772534 | 12993805 | |||||
| Нераспределенная прибыль | 3238124 | 3229575 | 2983955 | ||||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV | 34851360 | 20053477 | 18776859 | 13013574 | |||||
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||||||||
| Заемные средства | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||||||||
| Заемные средства | 295101 | 647908 | 2392086 | 2583348 | |||||
| Кредиторская задолженность | 1893739 | 2424765 | 2191469 | 2606966 | |||||
| в том числе: поставщики и подрядчики | 613965 | 1175271 | 1235341 | ||||||
| по оплате труда | 122586 | 112278 | 87365 | ||||||
| по социальному страхованию и обеспечению | 104806 | 95723 | 80904 | ||||||
| задолженность перед бюджетом | 918075 | 928872 | 673117 | 515373 | |||||
| авансы полученные | 134307 | 112621 | 114741 | 166540 | |||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ VI | 2188841 | 3072674 | 4583555 | 5190313 | |||||
| БАЛАНС | 37040200 | 23126150 | 23360413 | 18203887 | |||||
Баланс ООО «ОСК» за период с 01.10.2005 по 01.04.2006 г. в абсолютных и относительных показателях и анализ их приращений
Таблица 2.4
| Абсолютные показатели | Относительные показатели | |||||
| АКТИВ | 01.10.05 | 01.04.06 | приращения | 01.10.05 | 01.04.06 | приращения |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| Нематериальные активы | 15115 | 38 | -15077 | 0,07 | 0,00 | -0,07 |
| Основные средства | 16031198 | 9483691 | -6547507 | 69,32 | 52,10 | -17,22 |
| Незавершенное строительство | 2349847 | 2560813 | 210966 | 10,16 | 14,07 | 3,91 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 21381 | 20161 | -1220 | 0,09 | 0,11 | 0,02 |
| Прочие внеоборотные активы | ||||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I | 18417541 | 12064702 | -6352839 | 79,64 | 66,28 | -13,36 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| Запасы | 3376361 | 4805800 | 1429440 | 14,60 | 26,40 | 11,80 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенные ценностям | 298296 | 358324 | 60028 | 1,29 | 1,97 | 0,68 |
| Дебиторская задолженность (более 12 месяцев) | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев) | 813406 | 715418 | -97988 | 3,52 | 3,93 | 0,41 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 47194 | 47194 | 0,00 | 0,26 | 0,26 |
| Денежные средства | 220547 | 212449 | -8099 | 0,95 | 1,17 | 0,21 |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II | 4708610 | 6139185 | 1430576 | 20,36 | 33,72 | 13,36 |
| БАЛАНС | 23126150 | 18203887 | -4922263 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |
| ПАССИВ | ||||||
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||
| Уставный капитал | 20965 | 19769 | -1197 | 0,09 | 0,11 | 0,02 |
| Добавочный капитал | 16802936 | 12993805 | -3809131 | 72,66 | 71,38 | -1,28 |
| Нераспределенная прибыль | 3229575 | -3229575 | 13,97 | 0,00 | -13,97 | |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV | 20053477 | 13013574 | -7039903 | 86,71 | 71,49 | -15,23 |
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||||||
| Заемные средства | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||||||
| Заемные средства | 647908 | 2583348 | 1935440 | 2,80 | 14,19 | 11,39 |
| Кредиторская задолженность | 2424765 | 2606966 | 182200 | 10,48 | 14,32 | 3,84 |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 1175271 | -1175271 | 5,08 | 0,00 | -5,08 | |
| по оплате труда | 112278 | -112278 | 0,49 | 0,00 | -0,49 | |
| по социальному страхованию и обеспечению | 95723 | -95723 | 0,41 | 0,00 | -0,41 | |
| задолженность перед бюджетом | 928872 | 515373 | -413500 | 4,02 | 2,83 | -1,19 |
| авансы полученные | 112621 | 166540 | 53919 | 0,49 | 0,91 | 0,43 |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ VI | 3072674 | 5190313 | 2117640 | 13,29 | 28,51 | 15,23 |
| БАЛАНС | 23126150 | 18203887 | -4922263 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |
2.4 Прогноз конъюнктуры рынка
Не смотря на большие перспективы развития строительной отрасли в нашей стране, существует ряд трудностей, с которыми приходится столкнуться предприятиям производителям.
К основным причинам падения объемов производства строительных материалов относятся удорожание сырья, энергоресурсов и транспортных расходов, которые привели к росту отпускных цен заводов-производителей и, как следствие, к сокращению объемов реализации. Недостаток отечественных строительных материалов на рынке стал в определённой степени восполняться импортом.
Быстрое восстановление прежних объемов производства за счет собственных средств на большинстве пивоваренных заводов будет невозможно, т.к. нехватка оборотных средств, неплатежи делают практически невыполнимой задачу технического переоснащения производства. Имеющейся в распоряжении отечественных предприятий прибыли минимум в 2-3 раза меньше потребности в оборотных средствах. В то же время активная часть основных фондов отрасли имеет износ 40%, а потребность в оборудовании удовлетворяется отечественными производителями менее, чем на треть. Отрасль нуждается в инвестициях.
Иностранные инвесторы проявляют большой интерес к российскому рынку строительных материалов, привлекающему их своей емкостью и большим потенциалом роста.
Однако, не смотря на все сложности, на рынке строительных материалов в Уральском регионе сложилась ситуация с уровнем «здоровой» конкуренции. Прямыми конкурентами в своём регионе ООО «ОСК» являются компании «Овимэкс Инпром», «Гранит» и «Трёхгорный» комбинат строительных и отделочных материалов.
2.5 Стратегия маркетинга
Задачу увеличения доли ООО «ОСК» на рынке и продвижения строительных материалов планируется решать с использованием:
· масштабной рекламной компании;
· участия в российских и международных выставках и ярмарках;
· политики сохранения доступных цен на продукцию;
· создания и оптимизацией сбытовой сети;
· повышения стойкости выпускаемой продукции.
Одновременно с решением задачи увеличения доли ООО «ОСК» на Уральском рынке строительных материалов планом маркетинга ООО «ОСК» предусматривается развитие каналов продвижения продукции на рынке других регионов России, включающие в себя:
· создание сбытовых сетей в приоритетных регионах (Западная Сибирь, Центральный регион, Северный Кавказ и др.);
· проведение региональных рекламных компаний (реклама завода и выпускаемых марок строительных материалов);