* создать специальную рабочую группу под руководством Генерального директора предприятия, в состав которой будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и банковские специалисты по проектному финансированию;
* организовать службу маркетинга ООО «ОСК» с подчинением ее заместителю Генерального директора;
* реорганизовать систему управления качеством выпускаемой продукции.
Произведенные в бизнес-плане расчеты показателей, характеризующих экономическую, коммерческую и бюджетную эффективность инвестиционного проекта развития ООО «ОСК» показали, что проект является высокоэффективным и привлекательным для финансирования. Значение показателей экономической эффективности приведены в таблице 1.3.
Показатели экономической эффективности Таблица 1.3
| Показатель | Значение |
| Срок окупаемости (месяцы) | 37 |
| Индекс прибыльности | 1,05 |
| Внутренняя норма рентабельности (%) | 42,5 |
| Чистый приведенный доход (USD) | 15517000 |
Оценка коммерческого риска в бизнес-плане развития ООО «ОСК» была произведена по стадиям реализации инвестиционного проекта с использованием методов экспертных оценок. Сведенные по всем стадиям инвестиционного проекта риски приведены в таблице 1.4.
Риски стадий проекта
Таблица 1.4
| Стадия | Риск |
| Подготовительная | 1,67 |
| Строительная | 9,83 |
| Функционирования | 10,29 |
| Всего | 21,79 |
Наиболее значимые простые риски инвестиционного проекта и их величины приведены в таблице 1.5.
Простые риски проекта
Таблица 1.5.
| Непредвиденные затраты | 5,83 |
| Недостаток оборотных средств | 3,33 |
| Валютный риск | 1,67 |
| Платежеспособность потребителей | 1,67 |
В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:
* заключение контрактов на поставку и выполнение работ на условиях «под ключ»;
* получение от первоклассных банков гарантий надлежащего исполнения контрактов;
* разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;
* заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;
* использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).
Политика ценообразования ООО «ОСК» направлена на поддержание оптимального сочетания цены и качества продукции. Привлекательный для предприятий торговли и потребителей уровень цен совместно с мероприятиями по повышению качества продукции и активному продвижению ее на рынок позволяют с большой вероятностью прогнозировать увеличение объема продаж в 2008 г. до 12,3 млн. т в год и расширение доли ООО «ОСК» на Уральском рынке строительных материалов.
Проведенный в бизнес-плане финансово-экономический анализ проекта показал, что проект по развитию производства на ООО «ОСК» является экономически эффективным, обеспечивает возвратность произведенных инвестиций при условии привлечения инвестиционного кредита величиной 24 млн. USD сроком на 5 лет под 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов по кредиту и выплатой основной суммы долга в конце срока.
В целях юридической защиты прав инвестора, обеспечения гарантий реализации проекта и в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредиту Совет директоров ООО «ОСК» закладывает кредитору на весь срок действия кредитного договора пакет документов, удостоверяющих право владения определённой долей ООО «ОСК», составляющий 25% уставного капитала общества. Для обеспечения возможности участия кредитора в управлении ООО «ОСК» на время действия договора залога Совет директоров ООО «ОСК» выдает доверенность для участия в управлении предприятием на весь закладываемый пакет. Полученное в результате реализации инвестиционного проекта увеличение объема выпуска строительных материалов на ООО «ОСК» с 5,0 млн.т в 2006 году до 12,3 млн.т в 2008 году приведет к соответствующему росту акцизных платежей, налоговых поступлений, отчислений во внебюджетные фонды.
2.2 Исходные данные и характеристика предприятия
Общество с ограниченной ответственностью "ОСК" зарегистрировано в Екатеринбургской регистрационной палате 01.01.1993 г.
Юридический и почтовый адрес:
г. Екатеринбург ул. Хомякова, 20
2.2.1 Руководители предприятия:
Генеральный директор, член Совета директоровЛейфер Александр Гершевичимеет высшее образование по специальности инженер-механик, на предприятии работает около 10 лет;
Председатель Совета директоров Аникина Ирина Александровна директор по экономике и планированию, имеет высшее образование по специальности бухгалтер, на предприятии работает около 10 лет;
Член Совета директоров - Вякин Дмитрий Николаевич,
технический директор, имеет высшее образование по специальности инженер- механик, на предприятии работает около 8 лет;
Член Совета директоров – Лукашин Александр Владимирович,
начальник электроцеха, имеет среднее техническое образование по специальности техник-электрик.
Уставный капитал ООО «ОСК» составляет 113255 млн. руб.
2.2.2 Основные виды выпускаемой продукции
ООО «ОСК» известен на рынке строительных материалов Уральского региона около 12 лет. Основные виды продукции, выпускаемые предприятием представлены в таблице 2.1
Основные виды продукции Таблица 2.1
| Вид продукции | Объем производства в год |
| Двери межкомнатные | 1200 шт |
| Керамический гранит | 1177,6 т |
| Линолеум | 20059 м2 |
| Обои | 33010 м2 |
| Клей плиточный | 11202 т |
| Шпатлёвка | 10350 т |
| Затирка для швов | 1005,2 т |
| Грунтовка | 500,4 т |
| Олифа | 780 т |
| Лак | 650 т |
2.2.3Сырьё и поставки
Перечень основных видов сырья, необходимого для производства продукции приведен в таблице 2.2 в соответствии со следующей структурой данных: регион поставок, потребность на год, стоимость сырья и транспортные расходы (по итогам 2005 г.).
Закупаемые в других регионах, не имеющие местных аналогов различные химические добавки используются для производства различных сухих отделочных материалов.
Основные виды сырья для производства строительных материалов
Таблица 2.2
| Вид сырья | Регион поставок | Потребность на год, т. | Стоимость, млн.руб. | Транспортные расходы, млн. руб |
| Химические добавки | Ростовская область | 135 | 71.338 | 1,9 |
| Цемент | г.Нижний Тагил | 340 | 816 | 60 |
| Редкие сорта древесины для пр-ва дверного полотна | Индия | 98 | 420 | 110 |
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ
Завод имеет 6 основных производственных цехов:
· Цех по производству изделий из древесины
· Цех по производству сухих отделочных материалов
· Цех каменных и керамических отделочных материалов
· Цех производства продукции из пластика
· Цех по производству лака и олифы
· Упаковочный цех
и 5 вспомогательных цехов:
1. Цех готовой продукции;
2. Котельный цех;
3. Электроцех;
4. Ремонтно-механический цех;
5. Транспортный цех.
ПЕРСОНАЛ
На 1 января 2006 г. численность персонала на ООО «ОСК» составила 658 чел. Из них в промышленной группе занято 23 человека (5 - в магазине, столовой и медпункте, 18 - персонал детского сада). В производстве занято 635 чел., в том числе, рабочие - 483, руководители - 68, специалисты - 44, служащие - 10, охрана - 30. За первые 9 месяцев 2005 г. заработная плата составила 19% от себестоимости продукции.
2.3 Финансовое состояние ООО «ОСК»
Финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать как сложное, хотя существенных изменений и структуре баланса за истекший год не наблюдается.
Валюта баланса за период с октября 2005г. по апрель 2006г. снизилась на 4,9 млн.USD. Это, а также некоторое снижение доли внеоборотных активов (на 13,36%) объясняется в основном за счет выбытия устаревшего и изношенного оборудования.
В составе пассивов удельный вес источников собственных средств снизился на 15,23%, в абсолютном выражении — на 7,0 млн. USD.
Стоимость основных средств уменьшилась на 6,5 млн.USD, но при этом уменьшился коэффициент износа оборудования, что улучшило структуру основных производственных фондов.
Текущие активы предприятия за период выросли с 4,7 млн.USD. до 6,1 млн.USD, а их удельный вес в стоимости имущества поднялся с 20,36% до 33,72%, или на 13.36%, что можно объяснить влиянием инфляционных процессов.
В составе текущих активов доля запасов и затрат в общем объеме средств предприятия увеличилась с 14,60% до 26,40%, хотя в абсолютном выражении наблюдается рост ее с 3,4 млн.USD до 4,8 млн.USD.
Легкореализуемые активы предприятия снизились с 10,3 млн.USD до 9,7 млн.USD. Снижение произошло за счет инкассации дебиторской задолженности, что в нынешних условиях является положительным признаком.
Предприятие стало рациональнее использовать денежные средства — увеличились краткосрочные финансовые вложения.
В балансе предприятия убытки не отражены.
Собственные средства предприятия за период составили на 01.10.05г. 20,0 млн.USD, 01.04.06 г. 13,0 млн.USD. Размер их снизился по причине использования добавочного капитала и нераспределенной прибыли.