Финансовое планирование на предприятии 13 (стр. 4 из 6)

Таблица № 2.7

Расчет годовых амортизационных отчислений

№п/п	Наименование основных фондов	Норма амортизации	Сумма амортизационных отчислений (тыс.руб)
			1 год	2 год
1.	Здание аренда	5%	600	600
2.	Транспортные средства	10%	25	25
3.	Оборудование	25%	775	775
	Итого		1400	1400

Вывод: Величина амортизационных отчислений составляет 1400000.

Норма амортизации:

Амортизационные отчисления:

Оборотные фонды — важная часть национального богатства страны, его наиболее мобильный, постоянно возобновляемый элемент. Они являются материальной частью оборотных средств производителей, в состав которых входят также нематериальные активы.

Таблица № 2.8

Бюджет затрат на материалы

Показатели	Отчетный год (факт)	Месяцы планируемого года												Всего за год
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.Количество тыс.ед Тушь для ресниц Тени Подводка	350 - -	35 20 15	35 20 15	35 20 15	35 20 15	35 20 15	35 20 15	35 20 15	35 20 15	35 20 15	35 20 15	35 20 15	35 20 15	420 240 180
2.Сырье и материалы, тыс. руб Тушь для ресниц Тени Подводка	4500 - -	490 400 150	490 400 150	490 400 150	490 400 150	490 400 150	490 400 150	490 400 150	490 400 150	490 400 150	490 400 150	490 400 150	490 400 150	5880 4800 1800
3.Упаковка тыс. руб Тушь для ресниц Тени Подводка	3500 - -	350 300 225	350 300 225	350 300 225	350 300 225	350 300 225	350 300 225	350 300 225	350 300 225	350 300 225	350 300 225	350 300 225	350 300 225	4200 3600 2700
Электроэнергия тыс.руб	26,76	2,25	2,25	2,25	2,25	2,25	2,25	2,25	2,25	2,25	2,25	2,25	2,25	27
Всего тыс.руб	8026,76	19,17,25	19,17,25	19,17,25	19,17,25	19,17,25	19,17,25	19,17,25	19,17,25	19,17,25	19,17,25	19,17,25	19,17,25	23007

Вывод: Из таблицы следует, что с каждым годом наши материальные затраты увеличиваются в связи с увеличением количества продукции.

Фонд заработной платы на предприятии включает в себя все виды выплат по дополнительным окладам, тарифным ставкам, системам премии и компенсационные выплаты

Таблица № 2.9

Бюджет затрат на оплату труда и отчислений на заработную плату

Показатели	Отчетный год	Месяцы планируемого года												Всего за год
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
З/п АУП, тыс. руб.	1380	125	125	125	125	125	125	125	125	125	125	125	125	1500
Отчисления на з/п АУП, тыс. руб	358,8	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	390
З/п служащих, тыс. руб.	288	54	54	54	54	54	54	54	54	54	54	54	54	648
Отчисленияна з/п служащих, тыс. руб.	74,88	14,04	14,04	14,04	14,04	14,04	14,04	14,04	14,04	14,04	14,04	14,04	14,04	168,48
З/п вспомогательных работников, тыс. р	540	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	756
Отчисления на з/п Вспомог. работю, тыс. р	140,4	16,38	16,38	16,38	16,38	16,38	16,38	16,38	16,38	16,38	16,38	16,38	16,38	196,56
З/п основных работников, т.р.	2508	285	285	285	285	285	285	285	285	285	285	285	285	3420
Отчисления на з/п основных работников, тыс. р	652,08	74,1	74,1	74,1	74,1	74,1	74,1	74,1	74,1	74,1	74,1	74,1	74,1	889,2
З/п специалистов, тыс. руб	264	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	900
Отчисления на з/п Специалистов т.р	68,64	19,5	19,5	19,5	19,5	19,5	19,5	19,5	19,5	19,5	19,5	19,5	19,5	234
Всего (тыс.руб)	6274,8	758,52	758,52	758,52	758,52	758,52	758,52	758,52	758,52	758,52	758,52	758,52	758,52	9102,24

Вывод: Из таблицы мы можем сделать вывод, что общая сумма отчислений к 2010 году будет составлять 9102240.

Калькуляция себестоимости - исчисление в денежном выражении затрат на производство и реализацию продукции, работ и услуг. Себестоимость единицы продукции определяется по калькуляционным статьям затрат - группам затрат, выделяемым в калькуляции.

Таблица №2.10

Калькуляция себестоимости

№ п/п	Наименование показателя	Сумма
		Отчетный год	Плановый год
1	Амортизация	1400	1400
2	Материальные затраты	8026,76	23007
3	Затраты на оплату труда	4980	7224
4	Отчисления на заработную плату	1294,8	1878,24
5	Прочие затраты	20	20
6	Производственная себестоимость	15721,56	33529,24
7	Коммерческие расходы	2320	2820
8	Общая себестоимость	18041,56	36349,24
9	Себестоимость единицы услуги	51,55	43,28

Вывод: Себестоимость единицы продукции уменьшится в 2010 году связи с увеличением ассортимента и призводственной программы.

2.6 Финансовый план

Конечный финансовый результат (прибыль или убыток) слагается из финансовых результатов от реализации и доходов от внереализационных результатов, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.

Финансовый результат от реализации включает прибыль (убыток) от реализации готовой продукции (работ, услуг), основных средств и прочих активов.

Таблица№ 2.11

Бюджет доходов и расходов

Показатели	Отчетный год	Кварталы планируемого года				Всего за год
		1	2	3	4
Выручка от реализации, тыс. руб. Тушь для ресниц Тени Подводка	19250 - -	5775 4800 2250	5775 4800 2250	5775 4800 2250	5775 4800 2250	23100 19200 9000
Прямые затраты, тыс. руб. в том числе: 1. Затраты на сырье и материалы 2. Затраты на тару и упаковку 3. З/п основных работников 4. З/п вспомогательных работников 5. Отчисления на з/п основных работников 6. Отчисления на з/п вспомогательных работников 7. Прочие произв. расходы	4500 3500 2508 540 652,08 140,4 20	3120 2625 855 189 222,3 49,14 5	3120 2625 855 189 222,3 49,14 5	3120 2625 855 189 222,3 49,14 5	3120 2625 855 189 222,3 49,14 5	12480 10500 3420 756 889,2 196,56 20
Накладные расходы т.р. в том числе: 1. Амортизация, аренда	2600	650	650	650	650	2600
2. Коммунальные платежи, телефон, Интернет, связь 3. З/п АУП 4. Отчисления на з/АУП 5. З/п служащих 6. Отчисления на з/п служащих	26,76 1380 358,8 288 74,88	6,75 375 97,5 162 40,5	6,75 375 97,5 162 40,5	6,75 375 97,5 162 40,5	6,75 375 97,5 162 40,5	27 1500 390 648 168,48
Расходы на реализацию, тыс. руб. в том числе: 1. Реклама в прессе 2. Наружная реклама	300 120	75 30	75 30	75 30	75 30	300 120
Балансовая прибыль (убыток),тыс. руб.	2241,08	4321,19	4321,19	4321,19	4321,19	17284,76
Налоги с прибыли т.р.	448,216	864,238	864,238	864,238	864,238	3456,952
Чистая прибыль, тыс. руб.	1792,864	3456,952	3456,952	3456,952	3456,952	13827,808