Отчет по устойчивому развиитю ОАО Банк ВТБ (стр. 5 из 8)

Показатель	Годы						Темпы прироста, %
	2007		2008		2009
руб.	%	руб.	%	руб.	%
6. Кредиты, предоставленные физическим лицам - ИП	15 979 676	9,74	27 213 563	8,09	23 715 492	6,86	48,41
7. Кредиты, предоставленные физическим лицам	141 628 433	86,33	303 944 078	90,38	316 094 517	91,44	123,19

Анализ структуры кредитного портфеля по типам заемщиков увеличивается с каждым годом и к 2011г. составляет 345 701 030 руб. Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля по типу заемщиков составляют кредиты, предоставленные физическим лицам, их доля в 2010г. составляет 91,44%, и кредиты, предоставленные физическим лицам – ИП, их доля в 2010г. составляет 6,86%, а так же, кредиты, предоставленные государственным коммерческим организациям, их доля в 2010г. составляет 1,12%. Прирост кредитов с 2008г. составил 110,71%. Что говорит о том, что банк предоставляет кредиты населению, предприятиям и индивидуальным предпринимателям, тем самым, поддерживая население выдаваемыми потребительскими кредитами, и юридических лиц давая возможность для развития бизнеса.

Преимущества потребительского кредитования ВТБ 24 (ЗАО):

- Срок рассмотрения заявки на кредит до 5 рабочих дней (с момента предоставления полного пакета документов);

- Возможность выбора индивидуальных сроков кредитования (до 24 месяцев);

- Возможность подтверждения своих доходов справкой по форме Банка, либо по форме 2-НДФЛ;

- Возможность получения кредита пенсионером (возраст заемщика до 65 лет на момент окончания срока действия кредитного договора);

- Срок действия положительного решения по заявке 1 календарный месяц с даты принятия решения о предоставлении кредита;

- Индивидуальный график погашения кредита, в т.ч. возможность отсрочки уплаты основного долга до 3-х месяцев, а также возможность получения кредита траншами;

- Возможность погашения кредита через круглосуточные банкоматы с функцией приема наличных денежных средств, либо посредством системы Интернет-банк.

Классификация кредитных продуктов ВТБ 24 (ЗАО) представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Классификация предоставляемых кредитов ВТБ 24 (ЗАО)

Рассмотрим структуру кредитного портфеля по срокам выданных кредитов.

Таблица 5 -Анализ структуры кредитного портфеля по срокам выданных кредитов

Показатели	Годы						Темпы прироста, %
	2008		2009		2010
	руб	%	руб	%	руб	%
Кредиты всего, в т.ч.	215 437 286	100	260 530 426	100	291 405 450	100	35,26
1. До 30дней	5 724 654	2,65	3 769 908	1,45	3 154 688	1,08	-44,89
2. От 31 до 90 дней	9 486 231	4,40	11 552 754	4,43	12 326 751	4,23	29,94
3. От 91 до 180дней	8 779 597	4,08	8 515 492	3,27	7 934 233	2,72	-9,63
4. От181 до 1года	10 903 239	5,06	9 054 173	3,48	7 339 413	2,52	-32,69
5. От 1года до 3лет	37 743 663	17,52	39 465 117	15,15	45 326 914	15,55	20,09
6. Свыше 3 лет	148 524 556	68,94	188 172 982	72,23	215 323 451	73,89	44,97

Анализ структуры кредитного портфеля по срокам выданных кредитов показывает, что в банке наблюдается тенденция кредитования, от 1 года до 3 лет, и свыше 3 лет. В 2010г. кредитов выданных на срок от 1 года до 3 лет насчитывается на 45 326 914 руб., а на срок свыше 3 лет – 215 323 451 руб. В целом темп прироста по кредитам составляет 35,26%. Данный рост говорит о том, что банк доверяет клиентам и, не смотря на кризисную ситуацию, поддерживает своих клиентов выдавая денежные средства, а за пользование выданными средствами получает соответствующий процент.

2.4 Анализ доходов и расходов банка

На основании отчетов о прибылях и убытках составим агрегированный отчет, являющийся основой для анализа.

Таблица 6 – Аналитический отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Суммы в рублях от операций.
2008	2009	2010	темп роста,%
1. Доходы
1.1 Процентные доходы	15 492 056	42 442 256	64 560 922	416,74
1.2 Другие доходы от банковских операций и других сделок	34 412 903	31 418 390	55 614 111	161,61
1.3 Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	4 907 661	377 858	610 634	12,44
1.4 Доходы от участия в капитале других организаций	0	1 040	0	0
1.5 Положительная переоценка	202 618	148 126 245	459 465 084	226764,2
1.6 Другие операционные доходы	22 194 558	30 923 229	105 116 872	473,62
1.7 Прочие доходы	0	788 619	2 189 066	100
Итого доходы	77 209 796	254 077 637	687 556 689	890,5
2. Расходы
2.1 Процентные расходы	66 457	18 714 415	28 864 206	43432,91
2.2 Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам	27 264 177	23 491 257	51 323 463	188,25
2.3 Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки	3 793 883	624 594	413 305	10,89
2.4 Отрицательная переоценка	7 123 464	147 146 193	456 747 368	6411,87
2.5 Другие операционные расходы	35 448 228	42 425 790	128 722 849	363,13

Продолжение табл. 6

Суммы в рублях от операций
2008	2009	2010	темп роста,%
2.6 Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	5 806 646	18 779 347	19 091 241	328,78
2.7 Прочие расходы	955 503	395 918	725 230	75,9
2.8 Налог на прибыль	2 016	0	1 349 749	66951,84
Итого расходы	80 460 374	251 577 514	687 237 411	854,13

Доходы и расходы банка возросли соответственно на 890,5 и 854,13%. Отметим опережающий рост доходов над расходами. Несколько изменилась структура доходов, а именно: возросла доля положительной переоценки. При этом рост доходов достигнут по всем трем разделам. Доля процентных расходов значительно возросла, а доля операционных расходов не существенно.

При росте чистых текущих доходов банка в 2,8 раз прибыль возросла в 3,3 раза. Почти весь прирост прибыли достигнут за счет чистых комиссионных и процентных доходов.

2.5 Расчет и оценка показателей ликвидности банка

Выполнение нормативов ликвидности.

Банком на протяжении трех последних лет (2008, 2009, 2010 г.г.) выполняются нормативы ликвидности (согласно инструкции Центрального Банка РФ от 16.01.2004 №110-И). Банки стремятся соблюдать нормативы ликвидности на минимально допустимом уровне, поскольку это позволяет им сочетать необходимую ликвидность с высокой прибыльностью банка.

Таблица 7 – Нормативы ликвидности ВТБ 24 (ЗАО).

Показатель	2008	2009	2010
Н2 норматив мгновенной ликвидности min 15%	34,7%	53,6%	112,3%
Н3 норматив текущей ликвидности min 50%	101,19%	81,5%	130,7%
Н4 норматив долгосрочной ликвидности max 120%	116,98%	115,1%	109,6%

· Н2 (мгновенная ликвидность)

Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя мгновенной ликвидности, т.е. его ликвидности в течение одного операционного дня – Н2. Его уровень зависит от объема общей суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств по счетам до востребования. Критический уровень – не менее 15%.

Поддержание достаточно высокого уровня ликвидных активов достигается за счет формирования ликвидного запаса (ликвидной подушки) из денежных средств (касса, корреспондентский счет) и активов казначейских операций, имеющих короткий срок размещения (МБК – овернайт, депозит в ЦБ, торговый портфель банковских векселей).

Норматив мгновенной ликвидности позволяет определить тенденции развития текущей ликвидности банка. Сумма ликвидных активов банка и его обязательств – те два фактора, которые оказывают соответственно прямое и обратное влияние на Н2.

Рост обязательств до востребования ухудшает текущую ликвидность баланса банка, а увеличение суммы высоколиквидных активов улучшает текущую ликвидность и оказывает повышающее значение на фактическое значение Н2.

Чем больше обязательства банка до востребования, тем больше он должен иметь и высоколиквидных активов для удовлетворения требуемого уровня норматива Н2.

Стабильный уровень высоких показателей мгновенной ликвидности (Н2) обеспечивается высокой долей высоколиквидных активов в обязательствах «до востребования».

Для оценки ликвидности не существует некоего единого показателя, выполнение или невыполнение которого позволяло бы сделать вывод о состоянии банка. Так как ликвидность – многофакторная характеристика, то для её оценки используются различные группы показателей: нормативы ликвидности, установленные Банком России (нормы пруденциального надзора); система коэффициентов, характеризующая состояние ликвидности банка; система аналитических таблиц. От качества проведенного анализа и адекватности результатов состоянию ликвидности банка зависит эффективность и своевременность принимаемых управленческих решений.