| Показатели | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| Среднегодовая численность работников (ЧР),чел. | 1 184 | 1 184 |
| Выручка от продажи товаров, работ, услуг (В), тыс. руб. | 1 010 420 | 1 226 342 |
| Себестоимость проданных товаров, работ, услуг (С/с), тыс.руб. | 779 076 | 1 004 309 |
Производительность труда
Производительность труда = Выручка / Численность работников
Выручка за 2007 год = 1 010 420 тыс. руб.
Выручка за 2008 год = 1 226 342 тыс. руб.
Численность работников за 2007 год = 1 184 чел.
Численность работников за 2008 год = 1 184 чел.
Производительность труда за 2007 год = 1 010 420 тыс. руб. /1 184 чел. = 853,4 тыс. руб./чел.
Производительность труда за 2008 год = 1 226 342 тыс. руб. /1 184 чел. = 1036 тыс. руб./чел.
Производительность труда увеличилась на 182.6 тыс. руб./чел., что демонстрирует динамичный рост эффективности использования трудовых ресурсов.
2.1 Анализ основных производственных фондов
Среднегодовая стоимость ОС = (63133 тыс. руб. + 55005 тыс. руб.) / 2 = 226 961,5 тыс. руб.
Выручка = 1 226 342 тыс. руб.
Численность промышленно-производственного персонала = 1 154
Рассчитаем показатели фондоотдачи, фондоемкости и фондовооруженности.
Фондоотдача = Объем продаж/Среднегодовая стоимость ОС = 1 226 342 тыс. руб. / 226 961,5 тыс. руб. = 5,4
Фондоотдача отражает уровень среднегодовой стоимости основных средств в объеме продаж.
Фондоемкость = Среднегодовая стоимость ОС/Объем продаж = 226 961,5 тыс. руб. / 1 226 342 тыс. руб. = 0,18
Фондоемкость обратный показатель фондоотаче и показывает какая часть основных средств приходится на единицу выручки от реализации.
Фондовооруженность = Среднегодовая стоимость ОС/Численность ППП = 226 961,5 тыс. руб. / 1 154 = 196,7 тыс. руб.
Фондовооруженость отражает уровень обеспеченности основными средствами.
2.2 Показатели эффективности финансовой деятельности
Коэффициент автономии характеризует долю владельцев предприятия в общей сумме средств, авансированных в его деятельность. Увеличение данного показателя свидетельствует о повышении финансовой устойчивости предприятия (³0,5)
Кавт = Собственный капитал / валюта баланса (строка 300 бух. баланса)
Кавт = 449 430 тыс. руб. / 967 771 тыс. руб. = 0,46
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования показывает, на какую часть (насколько) собственные источники финансирования обеспечивают покрытие запасов.
К = Собственный капитал в обороте / Запасы (строка 210 бух. баланса)
К = 449 430 тыс. руб. / 259 465 тыс. руб. = 1,73
Если К3>1 запасы полностью покрываются собственными оборотными средствами, однако такая ситуация может означать, что руководство предприятия не умеет или не желает использовать внешние источники финансирования основной деятельности.
Коэффициент абсолютной платежеспособности показывает, в какой степени все текущие финансовые обязательства предприятия обеспечены имеющимися у него годовыми средствами.
Кабс.плат. = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Все краткосрочные финансовые обязательства
Кабс.плат = (7 637 тыс. руб. + 3 326 тыс. руб.) / 557 470 тыс. руб. = 0,01
У предприятия очень низкий коэффициент абсолютной ликвидности (менее 1), т.е. предприятие каждый день может гасить менее одного процента своих обязательств.
Коэффициент быстрой ликвидности характеризует платежеспособность предприятия на дату составления баланса (³ 0,2 – 0,5).
Кб.ликв = (Оборотные средства – Запасы) / краткосрочные пассивы
Кб.ликв = (557 470 тыс. руб. – 259 465 тыс. руб.) / 437 252 тыс. руб. = 0,68
Коэффициент текущей ликвидности показывает размер гарантированно покрытых ткущих обязательств оборотными активами компании, которые можно обратить в денежные средства в течение определенного периода.
Ктек.ликв. = оборотные средства / краткосрочные пассивы
Ктек.ликв = 557 470 тыс. руб. / 437 252 тыс. руб. = 1,27
Чем выше коэффициент, тем выше гарантия против обесценивания запасов. У предприятия довольно низкий уровень текущей ликвидности. И хотя он вырос на конец года (на 4,48%), коэффициент текущей ликвидности все равно меньше 1, т.е. стоимость текущих активов не может покрыть всей стоимости текущих пассивов.
Отношение заемных средств к собственным – показывает, сколько заемных средств привлекло предприятие на один рубль собственных средств, вложенных в активы:
Кз = (Долгосрочные обязательства (стр.590) + Краткосрочные обязательства(стр.690) – Резервы предстоящих расходов(стр. 650)) / (Собственный капитал(стр.490) + Резервы предстоящих расходов(стр.650))
Кз = (81 089 тыс. руб. + 437 252 тыс. руб. – 10 829 тыс. руб.) / (449 430 тыс. руб. + 10 829 тыс. руб.) = 1,1
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами – показывает, удельный вес оборотных средств, сформированных за счет собственных средств, в общей стоимости оборотных средств.
Коб. = (Собственный капитал(стр.490) + Резервы предстоящих расходов(стр.650) –Внеоборотные активы ( стр.190)) / Оборотные активы(стр.290)
Коб. = (449 430 тыс. руб. + 10 829 тыс. руб. – 410 301 тыс. руб.) / 557 470 тыс. руб. = 0,1
Коэффициент инвестирования – показывает, в какой мере внеоборотные активы покрыты собственными средствами >1
Кинв. = (Собственный капитал(стр.490) + Резервы предстоящих расходов (стр.650)) /Внеоборотные активы ( стр.190)
Кинв. = (449 430 тыс. руб. + 10 829 тыс. руб.) / 410 301 тыс. руб. = 1,12
2.3 Уровень рентабельности предприятия.
Рентабельность продукции = (Прибыль от продаж/ Себест-ть) *100%
Прибыль от продаж = 222 033 тыс. руб.
Себестоимость = 1 004 309 тыс. руб.
Рентабельность продукции = (222 033 тыс. руб. / 1 004 309 тыс. руб. ) *100% = 22,1 %
Рентабельность продукции характеризует на сколько эффективно производство продукции, на сколько затраты на производства окупаются прибылью.
Рентабельность продаж = (Прибыль от продаж / Выручка )*100%
Прибыль от продаж = 222 033 тыс. руб.
Выручка от реализации = 1 226 342 тыс. руб.
Рентабельность продаж = (222 033 тыс. руб. / 1 226 342 тыс. руб.)*100% = 18,1%
Рентабельность продаж характеризует эффективность использования ресурсов, т.е. качество предпринимательской деятельности.
Рентабельность использования основных средств = (Чистая прибыль/Стоимость основных средств)*100%
Чистая прибыль = 42 422 тыс. руб.
Стоимость основных средств = 55 005 тыс. руб.
Рентабельность основных средств = (42 442 тыс. руб. / 55 005 тыс. руб.)*100% = 77,16%
Рентабельность использования основных производственных фондов показывает, насколько эффективно используются основные средства.
Рентабельность активов = (Чистая прибыль/Активы предприятия)*100%
Чистая прибыль = 42 422 тыс. руб.
Активы предприятия = 557 470 тыс. руб.
Рентабельность активов = (42 422 тыс. руб. / 557 470 тыс. руб.)*100% = 7,61 %
Рентабельность активов отражает эффективность использования активов, показывает насколько активы окупаются чистой прибылью предприятия.
2.4 Анализ необоротных активов
Доля основных средств = Основные средства (стр.120)/ Внеоборотные активы(стр.190)*100%