Кредитование юридических лиц 3 (стр. 7 из 11)

Рис. 9. Структура юридических лиц по группам качества ссуд в 2009году

Качество заемщиков снизилось по сравнению с 2008годом, когда к группе с умеренным уровнем ликвидности и достаточности относилось около 61 % юридических лиц, а с удовлетворительным уровнем (т.е. к третьей группе) только 30% (рис. 10).

Рис. 10. Структура юридических лиц по группам качества ссуд в 2009оду

С другой стороны за прошедший год можно выделить и положительные тенденции. Так например доля просроченных ссуд в общем объеме выданных кредитов снизилась в 2009году до 1,1% по сравнению с 1,5% в 2008году.

В таблице 8 представлена информация о текущих кредитах, оцененных на коллективной основе, условия предоставления которых были ранее пересмотрены, по состоянию на 31 декабря 2009года и 31 декабря 2008года. По состоянию на 31 декабря 2009года и 31 декабря 2008года не было кредитов другим банкам, условия которых были ранее пересмотрены. Под пересмотром условий понимается изменение любых условий договора с клиентом, произошедшее с момента выдачи ссуды до отчетной даты, произведенное как по инициативе клиента, так и по инициативе Сбербанка. Существует вероятность, что при определенных обстоятельствах кредиты, представленные в таблице 8, условия которых были пересмотрены, могли бы быть просроченными или обесцененными при сохранении первоначальных условий кредитования.

Таблица 8

Анализ кредитов юридических лиц, условия по которым были пересмотрены (тыс. руб.)

	Коммерческое кредитование юридических лиц	Специализированное кредитование юридических лиц
Кредиты, условия которых пересмотрены: остаток по состоянию на 31.12.2010до вычета резерва под обесценение)	25349	8184
Кредиты, условия которых пересмотрены: остаток по состоянию на 31.12.2009о вычета резерва под обесценение)	31316	7452

Таким образом, в 2009году было пересмотрено всего около 1% всех выданных кредитов юридическим лицам, что в два раза меньше по сравнению с 2009годом (около 2%). Следовательно, риск просроченных ссуд в 2008оду был ниже.

При оценке кредитного портфеля в Стромынском отделении Сбербанка РФ проводят анализ обеспеченности кредитов.

Стромынское отделение, как правило, требует предоставления залога или гарантии по кредитам, предоставленным юридическим лицам (коммерческое и специализированной кредитование). В качестве залога выступает недвижимость, ценные бумаги (в рамках установленных Сбербанком лимитов риска), транспортные средства, производственное оборудование, материальные запасы, драгоценные металлы, определенные договорные права. Также обеспечением могут являться гарантии от акционеров – держателей контрольного пакета акций (или других контролирующих лиц), государственных организаций, банков и прочих платежеспособных юридических лиц (в рамках установленных лимитов риска по таким гарантиям). Лицо, предоставившее гарантию, (поручитель) подвергается такой же процедуре оценки кредитного риска, что и заемщик. Оценка стоимости залога производится Стромынским отделением Сбербанка на основании внутренней экспертной оценки специалистов Бакна, оценки независимых оценщиков, либо на основании балансовой стоимости предмета залога, взятой с дисконтом. В соответствии с политикой Банка стоимость залога по кредитам юридическим лицам должна покрывать величину кредита и процентов по нему, начисленных не менее чем за три месяца. Заемщики оформляют страхование предметов залога либо вносят дополнительные платежи по ссуде, отражающие рост кредитного риска. Стромынское отделение предоставляет кредиты без обеспечения залогом или частично обеспеченные залогом крупнейшим и наименее рискованным заемщикам. Данные кредиты предоставляются крупнейшим российским предприятиям - экспортерам и клиентам со стабильным финансовым состоянием и хорошей кредитной историей в Сбербанке РФ за последние три года.

Справедливая стоимость обеспечения по просроченным ссудам, оценка обесценения которых производится на коллективной основе, а также ссудам юридическим лицам, в индивидуальном порядке определенным как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2009года и 31 декабря 2008года редставлена в таблице 9.

Из данных таблицы 8 видно, что основным видом обеспечения по кредитам юридически лицам являет недвижимость, оборудование и транспорт.

Таблица 9

Справедливая стоимость обеспечения по кредитам юридических лиц (тыс. руб.)

	2009		2008
	Коммерческое кредитование юридических лиц	Специализи-рованное кредитование юридических лиц	Коммерческое кредитование юридических лиц	Специализи-рованное кредитование юридических лиц
Справедливая стоимость обеспечения по просроченным ссудам, оценка обеспечения которых производится на коллективной основе, обеспечением по которым является: – объекты недвижимости – оборудование/ транспорт – товары в обороте – обращающиеся ценные бумаги – прочие активы	7294 11063 3372 193 989	1321 1021 - 69 480	5285 6862 1213 47 516	625 1816 - - 693
Справедливая стоимость обеспечения по кредитам юридическим лицам, в индивидуальном порядке определенным как обесцененные, обеспечением по которым является: – объекты недвижимости – оборудование/ транспорт – товары в обороте – обращающиеся ценные бумаги – прочие активы	474 117 151 - -	- 586 56 - -	- - - - -	- - - - -
Итого	23653	3533	13923	3134

Проанализируем динамику кредитования юридических лиц за 2007-2009годы (табл.10 рис.11,рис. 12).

Таблица 10

Доходы Стромынского отделения от кредитования юридических лиц

	2007г.	2008г.	2009г.
Доходы от кредитования юридических лиц	2564279,33	3129829,24	3045402,00
Доходы всего	8669606,07	12221543,68	17446253,60
Уд.вес доходов от кредитования юр. лиц в общей сумме доходов	29,6%	25,6%	17,5%

Рис. 11. Динамика доходов по кредитованию юридических лиц

Рис. 12. Динамика уд. веса доходов по операциям кредитования юридических лиц в общей сумме доходов

Из таблицы 10 и рис. 11 и 12 мы наблюдаем уменьшение суммы доходов по операциям кредитования юридических лиц в 2009году и снижение удельного веса данных доходов в общей сумме доходов отделения и в 2009, и в 2008г. Таким образом, можно сделать вывод, что рост доходов Стромынского отделения происходит не за счет доходов по операциям кредитования юридических лиц. Это говорит о необходимости развития этого направления, что более подробно будет рассмотрено в третьей главе.

Подводя итог, можно сделать следующие выводы:

Сбербанк – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.

Кредиты, предоставленные юридическим лицам составляют большую часть в общем объеме предоставленных Стромынским отделением Сбербанка кредитов, а именно более 70%.

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам Российской Федерации и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.). Кредиты предоставляются на срок до 3 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кредитование, кредитование экспортно-импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, контрактное кредитование, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые Стромынское отделение предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам. Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков.

По состоянию на 31 декабря 2009года средства, предоставленные корпоративным заемщикам, включенным в портфель коммерческого кредитования, в сумме 62 833 тыс. рублей (2008г.: 13 754 тыс. рублей) были фактически обеспечены ценными бумагами, приобретенными по договорам обратного репо со справедливой стоимостью 83 325 тыс. рублей (2008г.: 17 645 тыс. рублей). По состоянию на 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2009года СбербанкРФ имел право продать или перезаложить все указанные ценные бумаги.