Кредитование юридических лиц 3 (стр. 6 из 11)

· овердрафтное кредитование;

Овердрафтный кредит предоставляется для покрытия временного разрыва в обороте денежных средств клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке не менее 3 месяцев, имеющим стабильные обороты по счетам в Банке и устойчивое финансовое положение при условии отсутствия просроченной задолженности перед бюджетом.

Овердрафтный кредит предоставляется на срок до 30 календарных дней в соответствии с Соглашением об овердрафтных кредитах, которое может быть заключено в рамках Генерального соглашения сроком до 180 дней.

Лимит овердрафтного кредитования устанавливается:

- по кредитам в российских рублях — в размере до 40% среднемесячного поступления выручки на расчетные и текущие валютные счета клиента в Банке за последние 3 месяца;

- по кредитам в иностранной валюте — в размере до 25% от среднемесячного поступления выручки на валютные счета клиента в Банке за последние 3 месяца.

Стромынское отделение Сбербанка РФ предлагает кредиты предприятиям серебро- и золотодобывающей отрасли: Банк осуществляет предварительное финансирование операций по покупке золота и серебра у добывающих предприятий в форме кредитования.

Объем кредитования устанавливается в зависимости от суммы договора купли-продажи слитков драгоценного металла, заключаемого недропользователем с Банком, учетной цены золота/серебра, установленной Банком России, и других факторов.

Кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей под залог будущего урожая сельскохозяйственных культур предназначено для удовлетворения сезонных потребностей в кредитных ресурсах сельскохозяйственных товаропроизводителей, не имеющих достаточной залоговой базы.

По объему кредитования юридических лиц и предпринимателей Сбербанк РФ занимает лидирующую позицию. Причем наибольший объем выданных кредитов приходится кредитные продукты сроков до 1 года (36%) и свыше 3 лет (33,8 %). Значительно ниже объем предоставленных краткосрочных кредитов – до 30 дней (0,4%) и до 90 дней (1,2 %). Структура объема выданных кредитов Сбербанком РФ юридическим лицам и предпринимателям представлена на рис. 7.

Рис. 7. Структура выданных Сбербанком РФ кредитов юридическим лицам и предпринимателям

Кредиты, предоставленные юридическим лицам составляют большую часть в общем объеме предоставленных Стромынским отделением Сбербанка кредитов (табл. 5), а именно более 70%.

Таблица 5

Объем предоставленных кредитов Стромынским отделением Сбербанка РФ

Вид кредита	2009год		2008год
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Коммерческое кредитование юридических лиц	1757870	43,6	1218241	46,2
Специализированное кредитование юридических лиц	1329236	33,0	727378	27,6
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	657805	16,3	539383	20,4
Жилищное кредитование физических лиц	288123	7,1	153339	5,8
Итого	4033034	100	2638341	100

Структура предоставленных Стромынским отделением Сбербанка РФ кредитов в 2009году представлена на рис. 8.

Рис. 8. Структура кредитов Стромынского отделения СБ РФ в 2009году

Проведем анализ кредитного портфеля Стромынского отделения Сбербанка РФ.

Для целей анализа и эффективного управления своим кредитным портфелем Стромынское отделение Сбербанка проводит внутреннюю классификацию ссуд в зависимости от оценки их качества. Качество кредитов, выданных юридическим лицам, оценивается Сбербанком РФ на регулярной основе, исходя из комплексного анализа финансового состояния заемщика. Анализ заемщиков включает в себя анализ ликвидности, рентабельности и достаточности собственных средств клиента. Также может рассматриваться структура акционерного капитала, организационная структура клиента, кредитная история и деловая репутация. Стромынское отделение принимает во внимание позицию клиента в отрасли и регионе, производственное оснащение и уровень использования технологий, общую эффективность управления бизнесом. В результате анализа происходит распределение заемщиков - юридических лиц по рейтингам и классам. Для целей представления информации в данной консолидированной финансовой отчетности все рейтинги и классы заемщиков по текущим кредитам юридическим лицам объединены в три группы качества ссуд, представленные в таблицах 6 и 7, где к первой группе относятся ссуды с наилучшими характеристиками.

К первой группе текущих ссуд юридическим лицам относятся заемщики с высоким уровнем ликвидности и рентабельности, а также высоким показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как низкая. Ко второй группе текущих ссуд относятся заемщики с умеренным уровнем ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как средняя. К третьей группе текущих ссуд относятся заемщики с удовлетворительным уровнем ликвидности и рентабельности, а также удовлетворительным показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается выше средней.

Ссуды, по которым имеется просрочка части основного долга и/или процентов анализируются в разрезе дней просрочки требования. При этом в таблицах 6 и 7 под просроченным кредитом понимается совокупный объем требований к заемщику (включая суммы наращенного процентного и комиссионного дохода) в случае, если на отчетную дату просрочен хотя бы один очередной платеж, связанный с кредитом.

Таблица 6

Анализ качества кредитного портфеля на 31.12.2010в тыс.руб.)

	Коммерческое кредитование юридических лиц	Специализированное кредитование юридических лиц
Текущие кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе: - 1 группа - 2 группа - 3 группа	139873 1067359 517185	121885 574944 624156
Итого текущих кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	1724417	1320985
Просроченные ссуды, оценка обесценения которых производится на коллективной основе: – с задержкой платежа на срок менее 30 дней – с задержкой платежа на срок от 30 до 60 дней – с задержкой платежа на срок от 60 до 90 дней – с задержкой платежа на срок свыше 90 дней	3751 1683 2138 24460	602 160 85 2482
Итого просроченных кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	32032	3329
Индивидуально обесцененные кредиты, выданные юридическим лицам	1421	4922
Итого кредитов клиентам и средств в других банках до вычета резерва под обесценение	1757870	1329236
За вычетом резерва под обесценение: – резерв по индивидуально обесцененным кредитам юридическим лицам – резерв под обесценение текущих и просроченных кредитов, оцененных на коллективной основе	(714) (44784)	(2780) (29626)
Итого кредитов за вычетом резерва под обесценение	1712372	1296830

Таблица 7

Анализ качества кредитного портфеля на 31.12.2010в тыс.руб.)

	Коммерческое кредитование юридических лиц	Специализированное кредитование юридических лиц
Текущие кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе: - 1 группа - 2 группа - 3 группа	74803 817239 305136	97890 347528 271960
Итого текущих кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	1197178	717378
Просроченные ссуды, оценка обесценения которых производится на коллективной основе: – с задержкой платежа на срок менее 30 дней – с задержкой платежа на срок от 30 до 60 дней – с задержкой платежа на срок от 60 до 90 дней – с задержкой платежа на срок свыше 90 дней	2037 1030 919 17077	599 43 433 4962
Итого просроченных кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	21063	6037
Индивидуально обесцененные кредиты, выданные юридическим лицам	-	3963
Итого кредитов клиентам и средств в других банках до вычета резерва под обесценение	1218241	727378
За вычетом резерва под обесценение: – резерв по индивидуально обесцененным кредитам юридическим лицам – резерв под обесценение текущих и просроченных кредитов, оцененных на коллективной основе	- (47174)	(3039) (23163)
Итого кредитов за вычетом резерва под обесценение	1171067	701176

Таким образом, около 54% выданных в 2009году кредитов относятся ко 2 группе текущих ссуд, т.е. более половины юридических лиц являются заемщиками с умеренным уровнем ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем достаточности капитала. Доля заемщиков с удовлетворительным уровнем ликвидности и рентабельности, а также удовлетворительным показателем достаточности капитала составляет 37%. Высокий уровень ликвидности и достаточности капитала умеют лишь 9% юридических лиц, получивших кредит (рис. 9).