7) копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;
8) бухгалтерскую отчетность за последний финансовый год, заверенную аудиторской фирмой;
9) баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей;
10) справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика;
11) справки о полученных в других банках кредитах с указанием суммы кредита, срока возврата, формы и размера обеспечения;
12) проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих лиц или гарантий банков с документами об их финансовом состоянии);
13) проект кредитного договора с банком[13].
На основе представленной документации определяются соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике, цель кредита, его вид, метод кредитования, источники возврата ссуд и уплаты процентов.
Оценка кредитоспособности заемщика, под которой понимают его способность и готовность вернуть в установленный срок и в полном объеме основную сумму долга и проценты, предполагает анализ его репутации и платежеспособности. Платежеспособность в данном случае рассматривается как способность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов.
Традиционно отечественные банки в основном используют метод коэффициентов. Их можно разбить на пять групп:
– коэффициенты ликвидности;
– коэффициенты оборачиваемости капитала;
– коэффициенты финансовой устойчивости;
– коэффициенты прибыльности (рентабельности);
– коэффициенты обеспечения долга[14].
На основании значений этих показателей строится кредитный рейтинг заемщика, который выражается в баллах и позволяет отнести каждого заемщика к определенному классу по кредитоспособности, а соответственно и определить режим его кредитования.
При оценке кредитоспособности анализу подвергаются также качество и стоимость предлагаемого обеспечения. С этой целью используются все доступные материалы, как полученные от клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве.
Залог, предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, должен быть приемлемым и достаточным.
Поручительство, предоставленное в обеспечение кредита, должно быть выдано финансово устойчивой организацией. Банк должен самостоятельно оценить финансовое положение поручителя. Кроме того, он должен понять характер отношений между поручителем и заемщиком по кредиту и причины, побудившие поручителя взять на себя обязательство перед банком отвечать за погашение заемщиком кредита и уплату процентов по нему. Банк проверяет также юридическую самостоятельность заключенного договора поручительства.
Банковская гарантия в случае ее использования для обеспечения возвратности кредита должна подвергаться особенно тщательной юридической экспертизе, чтобы исключить риски, связанные с неисполнением банком-заемщиком взятых на себя обязательств.
Банковская гарантия должна включать следующие обязательные реквизиты:
– ссылку на основной договор (контракт), в обеспечение которого она выдается;
– указание на характер гарантии (отзывная она или безотзывная);
– срок действия;
– гарантийную сумму и валюту, в которой она будет выплачиваться;
– размер вознаграждения за выдачу гарантии;
– механизм платежа по гарантии;
– место осуществления платежа;
– порядок разрешения споров.
На этапе заключения кредитного договора происходят структурирование и разработка условий кредитования. Определяется позиция банка в отношении основных параметров ссуды: вид, сумма, срок, обеспечение, стоимость для заемщика, условия погашения и др. При этом учитываются результаты проведенной на предыдущем этапе оценки кредитоспособности клиентов и качества предоставляемого обеспечения и заключение специалиста.
Клиентам первого класса кредитоспособности банки могут открывать возобновляемые кредитные линии, предоставлять кредит в форме овердрафта, выдавать необеспеченные (бланковые) ссуды, устанавливать процентные ставки ниже среднего уровня и т.д.
Клиентам второго класса кредитоспособности кредиты предоставляются при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств, под средние процентные ставки, им выдаются разовые ссуды и открываются кредитные линии под лимит выдач, т.е. невозобновляемые.
Клиентам третьего класса кредитоспособности банки предоставляют ссуды на более жестких, чем обычно, условиях (двойное обеспечение, требование поддержания на расчетном счете неснижаемого остатка или определенного денежного потока средств и т.д.).
Клиентам, чья кредитоспособность ниже третьего класса, банк должен отказать в кредитовании.
После заключения кредитного договора банк формирует кредитное досье клиента, в котором должна быть сосредоточена вся документация по кредитной сделке и указаны все необходимые сведения о заемщике, включая информацию о его рисках.
Кредитный мониторинг – это работа банка после выдачи кредита по контролю выполнения условий кредитного договора. В процессе кредитования банк отслеживает: соблюдение лимита кредитования, целевое использование кредита, своевременность уплаты процентов за кредит, полноту и своевременность погашения кредита, а также изменение кредитоспособности клиента. Основная цель мониторинга – обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит.
Мониторинг предполагает проведение анализа и контроля каждой отдельной ссуды, а также анализ кредитного портфеля в целом.
Взыскание кредита происходит по окончании срока действия договора либо при нарушении заемщиком условий кредитного договора.
Первое полугодие 2009 года ознаменовалось ужесточением монетарной политики. Только в 1 полугодии трижды – 4 февраля, 29 апреля, 10 июня - повышалась ставка рефинансирования Банка России, к которой привязана стоимость ключевых инструментов рефинансирования. С14 июля ставка рефинансирования составляет 11%. Это сделало деньги ЦБ несколько более дорогими, а банковские депозиты – несколько более привлекательными для вкладчиков (снизилась налоговая нагрузка на доходы по депозитам).
Чтобы сдержать рост денежного предложения и обуздать монетарную инфляцию, ЦБ задействовал и один из самых мощных инструментов - норматив обязательного резервирования. Наибольшее повышение – на 5 п. п. за неполный год, с октября 2008 года по сентябрь 2009 года, коснулось обязательств кредитных организаций перед банками-нерезидентами (см. таблицу 1). Меньше всего выросли отчисления по обязательствам перед физическими лицами в рублях. Таким образом, ЦБ ориентирует банки на поиск ресурсов на внутреннем рынке. Не секрет, что ставки по депозитам в крупнейших банках на 5-7 п. п. отстают от инфляции, что дестимулирует сберегательную активность населения.
Таблица 1
Дифференцируя нормативы, ЦБ ориентирует банки на поиск ресурсов на внутреннем рынке[15]
| Период действия | |||||
| 11.10.08–14.01.09 | 15.01.08–28.02.09 | 01.03.08–30.06.09 | 01.07.08–31.08.09 | с 01.09.09 | |
| Норматив по обязательствам перед физическими лицами в рублях | 3,0 | 4,0 | 4,0 | 5,0 | 5,0 |
| Норматив по обязательствам перед банками-нерезидентами | 3,0 | 4,0 | 5,0 | 7,0 | 8,0 |
| Норматив по иным обязательствам | 3,0 | 4,0 | 5,0 | 5,0 | 6,0 |
| Коэффициент усреднения | 0,4 (с 01.11.07) | 0,4 | 0.5 | 0.6 | |
Таким образом, ЦБ, с одной стороны, дал понять участникам рынка, что крайне озабочен проблемой борьбы с инфляцией. С другой стороны, Банк России все же удержался от резких шагов, понимая, что важнее не шокировать банкиров своей бескомпромиссностью в борьбе с инфляцией, а управлять их ожиданиями, настраивать банки на работу в условиях дорогих денег.
Сравнительно высокие темпы роста корпоративного сегмента стали возможны во многом благодаря частичному замещению трансграничного кредитования крупных российских компаний. Корпоративные клиенты, сталкивающиеся с трудностями при рефинансировании внешних займов, с начала 2009 года стали активнее привлекать кредиты от банков, работающих в России. Тогда еще были надежды на скорое улучшение ситуации на мировых финансовых рынках, сказывалось и желание не «портить» кредитную историю дорогими заимствованиями. Адекватно отреагировать на этот спрос смогли, например, ВТБ (рост кредитов юридическим лицам на 31,5%), «Юникредит Банк» (рост на 37,8%), Промсвязьбанк (рост на 33,8%), традиционно имеющие сильные позиции в сегменте кредитования крупного бизнеса[16].
В условиях начавшегося кризиса трудно спрогнозировать дальнейшее развитие кредитования юридических лиц, однако уже сейчас можно отметить, что по данным Эксперт РА более 70% банков повысили ставки по кредитованию бизнеса.
Кредитование малого и среднего бизнеса (МСБ) для многих банкиров – один из основных видов деятельности. Но вместе с тем это и довольно рисковое дело. Не зря банки требуют столь внушительные пакеты документов. Так, ни один перечень не обходится без заявления на предоставление кредита для бизнеса, анкеты поручителей, финансовой отчетности за два последних квартала текущего года с отметкой инспекции, списка основных средств, копий договоров с крупными покупателями и поставщиками, учредительных документов.
Как отмечают аналитики, за последние три-четыре года объем кредитования малого и среднего бизнеса вырос на 80%. И банкиры уверяют, что они открыты для сотрудничества с малым и средним бизнесом. Предприниматели же это отрицают, жалуясь на то, что им проще занять на «черном» рынке, нежели получить кредит в банке.