Альтернативные методики рейтинговой оценки коммерческими банками кредитоспособности клиентов (стр. 15 из 17)
| Таблица 27 | ||
| Шкала определения класса кредитоспособности предприятия | ||
| Классы | Краткое описание | Баллы |
| 1 класс | Предприятие имеет высокую рентабельность и устойчивое финансовое положение. Платежеспособность предприятия не вызывает сомнений. Качество финансового и производственного менеджмента высокое. Предприятие имеет отличные шансы для дальнейшего развития. | 100-150 |
| 2 класс | Предприятие имеет удовлетворительный уровень рентабельности и платежеспособности. Финансовая устойчивость находятся, в целом, на приемлемом уровне, хотя отдельные показатели находятся ниже общеотраслевых значений. Однако данное предприятие не достаточно устойчиво различным факторам финансово-хозяйственной деятельности. Работа с предприятием требует взвешенного подхода. | 151-200 |
| 3 класс | Предприятие финансово не устойчиво, оно имеет низкую рентабельность для поддержания платежеспособности на приемлемом уровне. Как правило, такое предприятие имеет просроченную задолженность, находится на грани потери финансовой устойчивости. Для выведения предприятия из кризиса следует предпринять значительные изменения в его финансово-хозяйственной деятельности. Кредитование связано с повышенным риском. | 200-250 |
| 4 класс | Предприятие находится в глубоком финансовом кризисе. Размер кредиторской задолженности велик, оно не в состоянии расплатиться по своим обязательствам. Финансовая устойчивость предприятия практически полностью утеряна. Критические значения показателя рентабельности не позволяет надеяться на улучшение. Степень кризиса предприятия столь глубока, что вероятность улучшения даже в случае коренного изменения финансово-хозяйственной деятельности невысока. | 251-300 |
| Таблица 28 | ||||||
| Бальная оценка ЗАО "Кондитер-Курск" и отнесение к классу кредитоспособности | ||||||
| Удельный вес | 01.01.97 | 01.01.98 | 01.04.98 | 01.07.98 | 01.10.98 | 01.01.99 |
| Класс кредитоспособности | 1 | 1 | 2 | 2 | 1 | 1 |
| Таблица 29 | |||||||
| По группам активов | 01.01.97 | 01.01.98 | 01.04.98 | 01.07.98 | 01.10.98 | 01.01.99 | |
| Наиболее ликвидные активы (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения), руб. | А0 | 7396925 | 5579000 | 1946000 | 3362000 | 3594000 | 5280000 |
2. Быстрореализуемые активы А1;
| Таблица 30 | |||||||
| По группам активов | 01.01.97 | 01.01.98 | 01.04.98 | 01.07.98 | 01.10.98 | 01.01.99 | |
| Быстрореализуемые активы (дебиторсая задолженность и прочие активы), руб. | А1 | 6747071 | 12624000 | 19279000 | 21850000 | 9829000 | 20410000 |
3. Медленно реализуемые активы А2;
| Таблица 31 | |||||||
| По группам активов | 01.01.97 | 01.01.98 | 01.04.98 | 01.07.98 | 01.10.98 | 01.01.99 | |
| Медленно реализуемые активы (запасы за вычетом РБП и долгосрочные финансовые вложения), руб. | А2 | 17741225 | 24543000 | 29437000 | 34164672 | 33634000 | 47736000 |
4. Труднореализуемые активы А3.
| Таблица 32 | |||||||
| По группам активов | 01.01.97 | 01.01.98 | 01.04.98 | 01.07.98 | 01.10.98 | 01.01.99 | |
| Труднореализуемые активы (I раздел актива за вычетом долгосрочных финвложений), руб. | А3 | 61588078 | 58459000 | 54865000 | 51064000 | 63719000 | 63599000 |
Для каждой группы к сумме ликвидных средств применяются свои поправочные коэффициенты, определяемые исходя из класса заемщика с учетом его отраслевой принадлежности. Поправочные коэффициенты по предприятиям промышленной сферы и торгово-посредническим предприятиям имеют разные значения и определяются эмпирически исходя из анализа балансов.
| Таблица 33 | ||||
| Значения коэффициентов дисконтирования активов по группам ликвидности | ||||
| Класс заемщика | Группа ликвидности активов | |||
| A0 | A1 | A2 | A3 | |
| Производственная деятельность | ||||
| 1 | 0,75 | 0,65 | 0,55 | 0,05 |
| 2 | 0,7 | 0,6 | 0,45 | 0,045 |
| 3 | 0,65 | 0,5 | 0,4 | 0,04 |
| 4 | 0,6 | 0,45 | 0,38 | 0,03 |
| Торгово-посредническая деятельность | ||||
| 1 | 0,8 | 0,7 | 0,6 | 0,15 |
| 2 | 0,75 | 0,65 | 0,55 | 0,13 |
| 3 | 0,7 | 0,6 | 0,5 | 0,11 |
| 4 | 0,65 | 0,55 | 0,45 | 0,09 |
В дополнение к анализу балансовых показателей модель предусматривает возможность корректировки лимита кредитования в зависимости от факторов, которые трудно поддаются формализации. Оценка влияния указанных факторов на кредитоспособность и лимит кредитования потенциальных заемщиков производится эмпирически путем классификации этих факторов, присвоения им числовых значений, выраженных в баллах, и включения их в модель.